LES HERITIERS H.CLEMENT : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

Chiffre d'affaires 2025 38,7 M€ +5 % vs 2024
EBE 2025 6,9 M€ +30 % vs 2024
Résultat net 2025 -1,0 M€

LES HERITIERS H.CLEMENT est une entreprise française créée il y a 52 ans, spécialisée dans le secteur Production de boissons alcooliques distillées. Basée à LE FRANCOIS (97240), cette société de catégorie GE affiche en 2025 un chiffre d'affaires de 38,7 M€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

En bref (2025) : chiffre d'affaires 38,7 M€, EBE 6,9 M€ (17.7 % du CA), résultat net -1,0 M€. Au bilan 2024 : capitaux propres 41,8 M€, dettes financières 3 k€, trésorerie 1,8 M€.

Données mises à jour le 2026-10-17

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Synthèse

Santé financière : Sous tension

Point(s) de vigilance : exercice déficitaire.

En synthèse, LES HERITIERS H.CLEMENT est actuellement déficitaire, ce qui pèse sur ses comptes. Sa structure financière est solide, avec un endettement bien maîtrisé par rapport à son secteur.

Historique financier - LES HERITIERS H.CLEMENT (SIREN 303164628) · montants en milliers d'euros (k€)
Indicateur 2025 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2016
Chiffre d'affaires 38 707 36 772 N/C 37 596 31 119 30 267 32 094 31 093 26 451
Résultat net -1 040 -1 501 2 168 3 527 2 725 1 374 5 715 3 703 1 126
EBE 6 855 5 256 N/C 5 473 5 152 5 091 4 914 4 421 4 392
Marge brute 19 282 17 882 — 17 605 14 314 15 288 16 345 17 309 14 758
Résultat d'exploitation -205 493 — 2 241 1 302 1 504 1 888 1 993 1 845
Marge nette -2,7 % -4,1 % N/C 9,4 % 8,8 % 4,5 % 17,8 % 11,9 % 4,3 %
Capitaux propres — 41 842 43 190 40 883 37 339 34 550 33 141 25 809 20 537
Dettes financières — 3 3 — — — — 0 19
Trésorerie — 1 768 1 434 1 316 2 422 7 923 1 693 1 500 559
Liasses fiscales Télécharger les comptes (CSV / Excel)

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2025, LES HERITIERS H.CLEMENT réalise un chiffre d'affaires de 38,7 M€. Sur la période 2020-2025, l'entreprise affiche une croissance soutenue avec un TCAM (taux de croissance annuel moyen) de +5,0%. Vs 2024 : +5%. Après déduction des consommations (19,4 M€), la marge brute s'établit à 19,3 M€, soit un taux de 50%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 6,9 M€, représentant 17,7% du CA. Effet ciseau positif : la marge EBE progresse de +3,4 pts, signe d'une amélioration de l'efficacité opérationnelle. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 7,3%). Le résultat net est déficitaire à -1,0 M€ (-2,7% du CA), ce qui impactera les capitaux propres.

Chiffre d'affaires (2025) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

38 707 450 €

Marge brute (2025) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

19 281 576 €

EBE (2025) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

6 855 249 €

Résultat d'exploitation (2025) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

-205 499 €

Résultat net (2025) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

-1 039 534 €

Marge EBE (2025) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

17,7 %

Chargement du compte de résultat...

Évolution graphique

Afficher :

Bilan Actif

Chargement des données...

Bilan Passif

Chargement des données...

Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 0%. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 25,1%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 50%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (58,5%). La CAF représente 15,1% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 5,9%).

Taux d'endettement (2025) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

0,0 %

Autonomie financière (2025) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

50,0 %

CAF sur CA (2025) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

15,1 %

Cap. Remboursement (2024) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

0,0 ans

Ratio de vétusté (2025) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

46,6 %

Évolution des indicateurs de solvabilité
LES HERITIERS H.CLEMENT

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
0,0% 2025
Q1: 2,5%
Méd: 25,1%
Q3: 94,3%
Excellent

En 2025, le taux d'endettement de LES HERITIERS H.CLEMENT (0,0%) fait partie des 25 % les plus bas du secteur, ce qui est favorable. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un ratio faible signifie une structure financière solide avec peu de dépendance aux créanciers.

Autonomie financière
50,0% 2025
Q1: 32,7%
Méd: 58,5%
Q3: 76,4%
Moyen

En 2025, l'autonomie financière de LES HERITIERS H.CLEMENT (50,0%) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.

Capacité de remboursement
0,0 ans 2024
Q1: 0,0 ans
Méd: 0,8 ans
Q3: 4,0 ans
Excellent

En 2024, la capacité de remboursement de LES HERITIERS H.CLEMENT (0,0 an) fait partie des 25 % les plus bas du secteur, ce qui est favorable. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Une capacité courte reflète une dette maîtrisée et une bonne génération de trésorerie.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 1,04. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (4,5) et mérite attention.

Ratio de liquidité (2025) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

1,04

Évolution des indicateurs de liquidité
LES HERITIERS H.CLEMENT

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
1,04 2025
Q1: 2,30
Méd: 4,52
Q3: 10,77
À surveiller 0,9 → 1 depuis 2023

En 2025, le ratio de liquidité de LES HERITIERS H.CLEMENT (1,04) se situe dans les 25% les plus bas du secteur. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Bien que supérieur à 1, ce ratio reste en dessous de la plupart des entreprises du secteur.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 71 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 54 jours. L'entreprise doit financer 17 jours de décalage entre ses encaissements et décaissements. La rotation des stocks est de 251 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Ce niveau élevé immobilise de la trésorerie et génère potentiellement un risque d'obsolescence. Au global, le BFR représente 41 jours de CA, soit 4,4 M€ à financer en permanence.

BFR d'Exploitation (2025) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

4 358 846 €

Crédit Clients (2025) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

71 j

Crédit Fournisseurs (2025) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

54 j

Rotation des stocks (2025) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

251 j

BFR en jours de CA (2025) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

41 j

Évolution du BFR et des délais
LES HERITIERS H.CLEMENT

Positionnement de LES HERITIERS H.CLEMENT dans son secteur

Comparaison avec le secteur Production de boissons alcooliques distillées

Estimation de Valorisation

Estimation indicative uniquement : le nombre de transactions comparables dans ce secteur est limité (22 transactions). Cette fourchette de 2 105 672€ à 12 031 754€ est donnée à titre purement indicatif et nécessite une analyse approfondie pour être confirmée.

Valeur d'entreprise estimée 2025
Indicatif
2105k€ 4632k€ 12031k€
4 632 251 € Fourchette: 2 105 672€ - 12 031 754€

Les capitaux propres comptables (41,8 M€ en 2024) dépassent cette estimation : l'entreprise détient probablement des actifs (trésorerie, immobilier, participations) que les multiples d'activité ne valorisent pas. Cette estimation est alors un plancher, pas une valeur de marché.

NAF 5 all-time
Comment est calculée cette estimation ?

Cette estimation est basée sur l'analyse de 22 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (même code NAF) enregistrées au BODACC entre 2016 et 2025.

  • Multiple EBE: Méthode privilégiée pour les PME rentables. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation) reflète la capacité à générer du cash.
  • Multiple CA: Utilisé pour les entreprises en croissance ou à faible rentabilité. Reflète le potentiel commercial.
  • Multiple RN: Pertinent pour les entreprises matures avec résultat stable.

Cette estimation est fournie à titre indicatif. Une valorisation précise nécessite une analyse approfondie (actifs, passifs, perspectives, marché...).

Entreprises similaires (Production de boissons alcooliques distillées)

Comparez LES HERITIERS H.CLEMENT avec d'autres entreprises du même secteur d'activité:

Voir toutes les statistiques du secteur Production de boissons alcooliques distillées

Principales entreprises : Production de boissons alcooliques distillées

Plus grandes entreprises du secteur par chiffre d'affaires Production de boissons alcooliques distillées:

Principales entreprises : Martinique

Plus grandes entreprises du département par chiffre d'affaires Martinique:

Voir le classement complet du département Martinique

Questions fréquentes sur LES HERITIERS H.CLEMENT

Quel est le chiffre d'affaires de LES HERITIERS H.CLEMENT ?

Le chiffre d'affaires de LES HERITIERS H.CLEMENT en 2025 est de 38,7 M€.

LES HERITIERS H.CLEMENT est-elle rentable ?

LES HERITIERS H.CLEMENT recorded a net loss en 2025.

Où se situe le siège de LES HERITIERS H.CLEMENT ?

Le siège de LES HERITIERS H.CLEMENT est situé à LE FRANCOIS (97240), dans le département Martinique.

Où trouver la liasse fiscale de LES HERITIERS H.CLEMENT ?

La liasse fiscale de LES HERITIERS H.CLEMENT est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce LES HERITIERS H.CLEMENT ?

LES HERITIERS H.CLEMENT exerce dans le secteur Production de boissons alcooliques distillées (code NAF 11.01Z). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.