COGNAC TESTAUD : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

Chiffre d'affaires 2023 418 k€ -52 % vs 2022
EBE 2023 -12 k€ -111 % vs 2022
Résultat net 2023 -21 k€ -122 % vs 2022

COGNAC TESTAUD est une entreprise française créée il y a 21 ans, spécialisée dans le secteur Production de boissons alcooliques distillées. Basée à MONTMERAC (16300), cette société de catégorie PME affiche en 2023 un chiffre d'affaires de 418 k€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

En bref (2023) : chiffre d'affaires 418 k€, EBE -12 k€ (-2.9 % du CA), résultat net -21 k€. Au bilan : capitaux propres 864 k€, dettes financières 69 k€, trésorerie 372 k€.

Données mises à jour le 2026-10-31

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

À savoir sur ces données : comptes anciens

Le dernier exercice comptable publié pour cette entreprise remonte à 2023. Les données ci-dessous peuvent ne plus refléter sa situation actuelle.

Synthèse

Santé financière : Fragile

Signal structurel : exploitation déficitaire (EBE négatif).

En synthèse, COGNAC TESTAUD est actuellement déficitaire, ce qui pèse sur ses comptes. Sa structure financière est solide, avec un endettement bien maîtrisé par rapport à son secteur.

Historique financier - COGNAC TESTAUD (SIREN 484507850) · montants en milliers d'euros (k€)
Indicateur 2023 2022 2021 2020 2018 2016
Chiffre d'affaires 418 879 424 N/C 334 483
Résultat net -21 95 119 44 46 57
EBE -12 108 133 N/C 69 91
Marge brute 76 197 126 — 122 155
Résultat d'exploitation -20 124 129 — 59 79
Marge nette -4,9 % 10,8 % 28,1 % N/C 13,9 % 11,9 %
Capitaux propres 864 898 817 712 620 556
Dettes financières 69 76 62 66 75 91
Trésorerie 372 321 315 450 231 69
Liasses fiscales Télécharger les comptes (CSV / Excel)

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2023, COGNAC TESTAUD réalise un chiffre d'affaires de 418 k€. L'activité reste stable sur la période (TCAM : -2,0%). Baisse significative de -52% vs 2022. Après déduction des consommations (342 k€), la marge brute s'établit à 76 k€, soit un taux de 18%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint -12 k€, représentant -2,9% du CA. Le chiffre d'affaires recule de 52 % et l'EBE de 111 % : les charges n'ont pas baissé au même rythme que l'activité, ce qui réduit la marge de 15,1 points. L'EBE négatif signifie que l'exploitation ne couvre pas les charges courantes : situation préoccupante. Le résultat net est déficitaire à -21 k€ (-4,9% du CA), ce qui impactera les capitaux propres.

Chiffre d'affaires (2023) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

417 756 €

Marge brute (2023) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

76 016 €

EBE (2023) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

-11 907 €

Résultat d'exploitation (2023) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

-20 177 €

Résultat net (2023) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

-20 671 €

Marge EBE (2023) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

-2,9 %

Chargement du compte de résultat...

Évolution graphique

Afficher :

Bilan Actif

Chargement des données...

Bilan Passif

Chargement des données...

Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 8%. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 38,4%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 87%. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 47,2%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 1,0 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (1,6 ans).

Taux d'endettement (2023) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

8,0 %

Autonomie financière (2023) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

87,1 %

CAF sur CA (2023) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

-3,0 %

Cap. Remboursement (2022) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

1,0 ans

Ratio de vétusté (2023) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

24,7 %

Évolution des indicateurs de solvabilité
COGNAC TESTAUD

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
8,0% 2023
Q1: 9,6%
Méd: 38,4%
Q3: 125,3%
Excellent

En 2023, le taux d'endettement de COGNAC TESTAUD (8,0%) fait partie des 25 % les plus bas du secteur, ce qui est favorable. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un ratio faible signifie une structure financière solide avec peu de dépendance aux créanciers.

Autonomie financière
87,1% 2023
Q1: 27,6%
Méd: 47,2%
Q3: 69,3%
Excellent

En 2023, l'autonomie financière de COGNAC TESTAUD (87,1%) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une autonomie élevée témoigne d'une indépendance financière et d'une capacité à absorber les chocs.

Capacité de remboursement
1,0 ans 2022
Q1: 0,1 ans
Méd: 1,6 ans
Q3: 5,2 ans
Bon 0,5 ans → 1 ans depuis 2021

En 2022, la capacité de remboursement de COGNAC TESTAUD (1,0 an) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Cette position maîtrisée témoigne d'une gestion prudente.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 15,76. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 3,8).

Ratio de liquidité (2023) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

15,76

Évolution des indicateurs de liquidité
COGNAC TESTAUD

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
15,76 2023
Q1: 2,17
Méd: 3,83
Q3: 8,08
Excellent 38,1 → 15,8 depuis 2021

En 2023, le ratio de liquidité de COGNAC TESTAUD (15,76) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Un ratio supérieur à 1 assure une couverture confortable des échéances à court terme.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 38 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 17 jours. L'entreprise doit financer 21 jours de décalage entre ses encaissements et décaissements. La rotation des stocks est de 403 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Ce niveau élevé immobilise de la trésorerie et génère potentiellement un risque d'obsolescence. Au global, le BFR représente 465 jours de CA, soit 539 k€ à financer en permanence. Entre 2018 et 2023, le BFR s'est amélioré de 19 jours de CA, libérant de la trésorerie.

BFR d'Exploitation (2023) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

539 260 €

Crédit Clients (2023) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

38 j

Crédit Fournisseurs (2023) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

17 j

Rotation des stocks (2023) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

403 j

BFR en jours de CA (2023) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

465 j

Évolution du BFR et des délais
COGNAC TESTAUD

Positionnement de COGNAC TESTAUD dans son secteur

Comparaison avec le secteur Production de boissons alcooliques distillées

Entreprises similaires (Production de boissons alcooliques distillées)

Comparez COGNAC TESTAUD avec d'autres entreprises du même secteur d'activité:

Voir toutes les statistiques du secteur Production de boissons alcooliques distillées

Principales entreprises : Production de boissons alcooliques distillées

Plus grandes entreprises du secteur par chiffre d'affaires Production de boissons alcooliques distillées:

Principales entreprises : Charente

Plus grandes entreprises du département par chiffre d'affaires Charente:

Voir le classement complet du département Charente

Questions fréquentes sur COGNAC TESTAUD

Quel est le chiffre d'affaires de COGNAC TESTAUD ?

Le chiffre d'affaires de COGNAC TESTAUD en 2023 est de 418 k€.

COGNAC TESTAUD est-elle rentable ?

COGNAC TESTAUD recorded a net loss en 2023.

Où se situe le siège de COGNAC TESTAUD ?

Le siège de COGNAC TESTAUD est situé à MONTMERAC (16300), dans le département Charente.

Où trouver la liasse fiscale de COGNAC TESTAUD ?

La liasse fiscale de COGNAC TESTAUD est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce COGNAC TESTAUD ?

COGNAC TESTAUD exerce dans le secteur Production de boissons alcooliques distillées (code NAF 11.01Z). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.