TREFIMETAUX SAS : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

TREFIMETAUX SAS est une entreprise française créée il y a 42 ans, spécialisée dans le secteur Métallurgie du cuivre. Basée à FROMELENNES (08600), cette société de catégorie ETI affiche en 2024 un chiffre d'affaires de 32.7 M€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

Données mises à jour le 2026-05-30

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Synthèse

Santé financière : Fragile

Signal structurel : exploitation déficitaire (EBE négatif).

En synthèse, TREFIMETAUX SAS est actuellement déficitaire, ce qui pèse sur ses comptes. Sa structure financière est globalement dans la norme de son secteur.

Historique financier - TREFIMETAUX SAS (SIREN 672014099)
Indicateur 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018
Chiffre d'affaires 32 740 089 € 53 307 056 € 131 062 106 € 136 164 648 € 118 704 992 € 124 774 975 € 149 525 000 €
Résultat net -4 188 452 € -3 637 008 € 24 572 911 € -10 088 367 € -7 375 662 € -15 123 096 € -11 233 000 €
EBE -8 919 436 € -6 979 859 € -15 208 063 € -5 320 442 € -9 512 109 € -10 812 021 € -10 624 000 €
Marge nette -12.8% -6.8% 18.7% -7.4% -6.2% -12.1% -7.5%

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2024, TREFIMETAUX SAS réalise un chiffre d'affaires de 32.7 M€. Le chiffre d'affaires est en recul sur la période 2020-2024 (TCAM : -27.5%). Baisse significative de -39% vs 2023. Après déduction des consommations (19.0 M€), la marge brute s'établit à 13.8 M€, soit un taux de 42%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint -8.9 M€, représentant -27.2% du CA. Attention effet ciseau négatif : malgré l'évolution du CA (-39%), l'EBE varie de -28%, réduisant la marge de 14.1 pts. Cela traduit une hausse des charges plus rapide que celle du CA. L'EBE négatif signifie que l'exploitation ne couvre pas les charges courantes : situation préoccupante. Le résultat net est déficitaire à -4.2 M€ (-12.8% du CA), ce qui impactera les capitaux propres.

Chiffre d'affaires (2024) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

32 740 089 €

Marge brute (2024) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

13 751 439 €

EBE (2024) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

-8 919 436 €

EBIT (2024) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

-5 215 534 €

Résultat net (2024) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

-4 188 452 €

Marge EBE (2024) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

-27.2%

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Évolution graphique

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Bilan Actif

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 94%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (19.0%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 36%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (47.3%).

Taux d'endettement (2024) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

94.49%

Autonomie financière (2024) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

35.75%

CAF sur CA (2024) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

-32.93%

Cap. Remboursement (2024) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

-0.85

Ratio de vétusté (2024) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

8.9%

Évolution des indicateurs de solvabilité
TREFIMETAUX SAS

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
94.49% 2024
2022
2023
2024
Q1: 6.9%
Méd: 19.04%
Q3: 96.63%
Average +66 pts sur 3 ans

En 2024, le taux d'endettement de TREFIMETAUX SAS (94.5%) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un effort de réduction pourrait améliorer la solidité financière.

Autonomie financière
35.75% 2024
2022
2023
2024
Q1: 32.84%
Méd: 47.27%
Q3: 63.57%
Average

En 2024, l'autonomie financière de TREFIMETAUX SAS (35.8%) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 2.75. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (2.2).

Ratio de liquidité (2024) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

2.75

Couverture des intérêts (2024) ?
Couverture des intérêts
Définition
Capacité à couvrir les charges d'intérêts avec le résultat d'exploitation.
Formule
EBIT / Charges d'intérêts
Interprétation
> 3 : Confortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Risque

-6.42

Évolution des indicateurs de liquidité
TREFIMETAUX SAS

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
2.75 2024
2022
2023
2024
Q1: 1.6
Méd: 2.21
Q3: 3.45
Bon +38 pts sur 3 ans

En 2024, le ratio de liquidité de TREFIMETAUX SAS (2.75) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Cette position confortable offre une marge de sécurité appréciable.

Couverture des intérêts
-6.42x 2024
2022
2023
2024
Q1: 2.19x
Méd: 9.24x
Q3: 25.04x
À surveiller -20 pts sur 3 ans

En 2024, le couverture des intérêts de TREFIMETAUX SAS (-6.4x) se situe dans les 25% les plus bas du secteur. Ce ratio indique combien de fois le résultat d'exploitation couvre les charges d'intérêts. Une couverture faible peut indiquer une fragilité face aux variations de taux ou de résultat.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 25 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 58 jours. Excellente situation : les fournisseurs financent 33 jours du cycle d'exploitation (modèle type grande distribution). La rotation des stocks est de 103 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Ce niveau élevé immobilise de la trésorerie et génère potentiellement un risque d'obsolescence. Au global, le BFR représente 141 jours de CA, soit 12.8 M€ à financer en permanence. Entre 2021 et 2024, le BFR s'est dégradé de 43 jours de CA, signe d'un besoin de financement accru.

BFR d'Exploitation (2024) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

12 846 556 €

Crédit Clients (2024) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

25 j

Crédit Fournisseurs (2024) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

58 j

Rotation des stocks (2024) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

103 j

BFR en jours de CA (2024) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

141 j

Évolution du BFR et des délais
TREFIMETAUX SAS

Positionnement de TREFIMETAUX SAS dans son secteur

Comparaison avec le secteur Métallurgie du cuivre

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Questions fréquentes sur TREFIMETAUX SAS

Quel est le chiffre d'affaires de TREFIMETAUX SAS ?

Le chiffre d'affaires de TREFIMETAUX SAS en 2024 est de 32.7 M€.

TREFIMETAUX SAS est-elle rentable ?

TREFIMETAUX SAS recorded a net loss en 2024.

Où se situe le siège de TREFIMETAUX SAS ?

Le siège de TREFIMETAUX SAS est situé à FROMELENNES (08600), dans le département Ardennes.

Où trouver la liasse fiscale de TREFIMETAUX SAS ?

La liasse fiscale de TREFIMETAUX SAS est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce TREFIMETAUX SAS ?

TREFIMETAUX SAS exerce dans le secteur Métallurgie du cuivre (code NAF 24.44Z). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.