DIAPHANA DISTRIBUTION : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

Chiffre d'affaires 2025 17,3 M€ +66 % vs 2024
EBE 2025 16,0 M€ +147 % vs 2024
Résultat net 2025 1,3 M€ +2442 % vs 2024

DIAPHANA DISTRIBUTION est une entreprise française créée il y a 37 ans, spécialisée dans le secteur Distribution de films cinématographiques. Basée à PARIS 11 (75011), cette société de catégorie PME affiche en 2025 un chiffre d'affaires de 17,3 M€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

En bref (2025) : chiffre d'affaires 17,3 M€, EBE 16,0 M€ (92.3 % du CA), résultat net 1,3 M€. Au bilan 2024 : capitaux propres 4,9 M€, dettes financières 67 k€, trésorerie 1,1 M€.

Données mises à jour le 2026-09-19

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Synthèse

Santé financière : Saine

Aucun signal de fragilité majeur : rentabilité positive et structure financière équilibrée.

En synthèse, DIAPHANA DISTRIBUTION conjugue une activité en croissance et une rentabilité positive. Sa structure financière est globalement dans la norme de son secteur.

Historique financier - DIAPHANA DISTRIBUTION (SIREN 352595110) · montants en milliers d'euros (k€)
Indicateur 2025 2024 2023 2020 2019 2018 2017 2016 2015
Chiffre d'affaires 17 324 10 429 10 439 12 802 9 933 9 404 10 951 8 945 14 338
Résultat net 1 295 51 -984 248 297 26 118 -515 -507
EBE 15 992 6 473 3 819 12 354 9 721 8 367 10 765 8 336 16 924
Marge brute 16 618 9 474 9 201 11 954 8 915 8 593 10 008 8 210 14 257
Résultat d'exploitation 1 272 106 -1 954 455 602 182 248 -840 -807
Marge nette 7,5 % 0,5 % -9,4 % 1,9 % 3,0 % 0,3 % 1,1 % -5,8 % -3,5 %
Capitaux propres — 4 939 2 761 3 206 2 326 1 938 1 506 1 177 692
Dettes financières — 67 68 72 455 78 670 841 —
Trésorerie — 1 098 383 751 421 234 354 96 1 374
Liasses fiscales Télécharger les comptes (CSV / Excel)

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2025, DIAPHANA DISTRIBUTION réalise un chiffre d'affaires de 17,3 M€. Sur la période 2019-2025, l'entreprise affiche une croissance soutenue avec un TCAM (taux de croissance annuel moyen) de +9,7%. Vs 2024, progression de +66% (10,4 M€ -> 17,3 M€). Après déduction des consommations (706 k€), la marge brute s'établit à 16,6 M€, soit un taux de 96%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 16,0 M€, représentant 92,3% du CA. Effet ciseau positif : la marge EBE progresse de +30,2 pts, signe d'une amélioration de l'efficacité opérationnelle. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 42,5%). In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 1,3 M€, soit 7,5% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.

Chiffre d'affaires (2025) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

17 324 330 €

Marge brute (2025) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

16 618 052 €

EBE (2025) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

15 991 502 €

Résultat d'exploitation (2025) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

1 272 275 €

Résultat net (2025) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

1 295 176 €

Marge EBE (2025) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

92,3 %

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Évolution graphique

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Bilan Actif

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 1%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (0,3%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 51%. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (40,9%). La CAF représente 37,2% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (7,5%).

Taux d'endettement (2025) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

1,1 %

Autonomie financière (2025) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

50,9 %

CAF sur CA (2025) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

37,2 %

Cap. Remboursement (2024) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

0,0 ans

Ratio de vétusté (2025) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

2,7 %

Évolution des indicateurs de solvabilité
DIAPHANA DISTRIBUTION

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
1,1% 2025
Q1: 0,0%
Méd: 0,3%
Q3: 37,8%
Moyen 2,5 % → 1,1 % depuis 2023

En 2025, le taux d'endettement de DIAPHANA DISTRIBUTION (1,1%) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un effort de réduction pourrait améliorer la solidité financière.

Autonomie financière
50,9% 2025
Q1: 14,0%
Méd: 40,9%
Q3: 57,7%
Bon 27,6 % → 50,9 % depuis 2023

En 2025, l'autonomie financière de DIAPHANA DISTRIBUTION (50,9%) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Cette position confortable offre une marge de sécurité appréciable.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 1,66. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (1,3).

Ratio de liquidité (2025) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

1,66

Évolution des indicateurs de liquidité
DIAPHANA DISTRIBUTION

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
1,66 2025
Q1: 0,95
Méd: 1,34
Q3: 3,00
Bon 0,9 → 1,7 depuis 2023

En 2025, le ratio de liquidité de DIAPHANA DISTRIBUTION (1,66) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Cette position confortable offre une marge de sécurité appréciable.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 34 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 92 jours. Excellente situation : les fournisseurs financent 58 jours du cycle d'exploitation (modèle type grande distribution). La rotation des stocks est de 7 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Rotation rapide, signe d'une bonne gestion des approvisionnements. Au global, le BFR représente 68 jours de CA, soit 3,3 M€ à financer en permanence. Entre 2020 et 2025, le BFR s'est dégradé de 55 jours de CA, signe d'un besoin de financement accru.

BFR d'Exploitation (2025) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

3 295 261 €

Crédit Clients (2025) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

34 j

Crédit Fournisseurs (2025) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

92 j

Rotation des stocks (2025) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

7 j

BFR en jours de CA (2025) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

68 j

Évolution du BFR et des délais
DIAPHANA DISTRIBUTION

Positionnement de DIAPHANA DISTRIBUTION dans son secteur

Comparaison avec le secteur Distribution de films cinématographiques

Estimation de Valorisation

Sur la base de 88 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (toutes années), la valeur de DIAPHANA DISTRIBUTION est estimée à 13 546 061 € (fourchette 5 951 632€ - 35 150 842€). Avec un EBE de 15 991 502€, le multiple sectoriel de 1.4x est appliqué. Le ratio prix/CA s'établit à 0.32x (valorisation conservative). Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.
Fiabilité moyenne : estimation à confirmer avec une analyse approfondie.

Valeur d'entreprise estimée 2025
88 tx
5951k€ 13546k€ 35150k€
13 546 061 € Fourchette: 5 951 632€ - 35 150 842€
NAF 4 all-time Agrégé au niveau sous-classe NAF

Détail par méthode de valorisation

Ajustez les pondérations selon votre analyse

Multiple EBE 50%
15 991 502 € × 1.4x
Estimation 22 898 225 €
8 986 060€ - 60 869 361€
Multiple CA 30%
17 324 330 € × 0.32x
Estimation 5 588 927 €
4 131 124€ - 11 994 339€
Multiple RN 20%
1 295 176 € × 1.6x
Estimation 2 101 354 €
1 096 328€ - 5 589 301€
Comment est calculée cette estimation ?

Cette estimation est basée sur l'analyse de 88 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (même code NAF) enregistrées au BODACC entre 2016 et 2025.

  • Multiple EBE: Méthode privilégiée pour les PME rentables. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation) reflète la capacité à générer du cash.
  • Multiple CA: Utilisé pour les entreprises en croissance ou à faible rentabilité. Reflète le potentiel commercial.
  • Multiple RN: Pertinent pour les entreprises matures avec résultat stable.

Cette estimation est fournie à titre indicatif. Une valorisation précise nécessite une analyse approfondie (actifs, passifs, perspectives, marché...).

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Questions fréquentes sur DIAPHANA DISTRIBUTION

Quel est le chiffre d'affaires de DIAPHANA DISTRIBUTION ?

Le chiffre d'affaires de DIAPHANA DISTRIBUTION en 2025 est de 17,3 M€.

DIAPHANA DISTRIBUTION est-elle rentable ?

Oui, DIAPHANA DISTRIBUTION generated a net profit of 1,3 M€ en 2025.

Où se situe le siège de DIAPHANA DISTRIBUTION ?

Le siège de DIAPHANA DISTRIBUTION est situé à PARIS 11 (75011), dans le département Paris.

Où trouver la liasse fiscale de DIAPHANA DISTRIBUTION ?

La liasse fiscale de DIAPHANA DISTRIBUTION est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce DIAPHANA DISTRIBUTION ?

DIAPHANA DISTRIBUTION exerce dans le secteur Distribution de films cinématographiques (code NAF 59.13A). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.