LES HERITIERS H.CLEMENT : revenue, balance sheet and financial ratios

LES HERITIERS H.CLEMENT is a French company founded 52 years ago, specialized in the sector Production de boissons alcooliques distillées. Based in LE FRANCOIS (97240), this company of category GE shows in 2024 a revenue of 36.8 M€. Find below the complete financial statements, solvency ratios, working capital requirements and sector comparison.

Data updated on 2026-05-09

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Processing : Ministry of Economy

Historique financier - LES HERITIERS H.CLEMENT (SIREN 303164628)
Indicador 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2016
Ingresos 36 771 745 € N/C 37 596 410 € 31 119 375 € 30 266 723 € 32 094 225 € 31 092 995 € 26 451 488 €
Resultado neto -1 501 071 € 2 167 822 € 3 526 688 € 2 724 539 € 1 373 719 € 5 715 462 € 3 702 554 € 1 125 660 €
EBITDA 5 255 521 € N/C 5 472 913 € 5 152 049 € 5 090 880 € 4 914 301 € 4 420 522 € 4 392 099 €
Margen neto -4.1% N/C 9.4% 8.8% 4.5% 17.8% 11.9% 4.3%

Ingresos y cuenta de resultados

In 2024, LES HERITIERS H.CLEMENT achieves revenue of 36.8 M€. Revenue is growing positively over 8 years (CAGR: +4.2%). After deducting consumption (18.9 M€), gross margin stands at 17.9 M€, i.e. a rate of 49%. This ratio measures the ability to generate value from commercial activity. EBITDA (= Gross margin - Personnel expenses - Taxes) reaches 5.3 M€, representing 14.3% of revenue. This level of operating margin is satisfactory for the sector. Net income is negative at -1.5 M€ (-4.1% of revenue), which will impact equity.

Ingresos (2024) ?
Ingresos
Definición
Importe total de las ventas de bienes y servicios realizadas por la empresa.
Fórmula
Ventas de mercancías + Producción vendida

36 771 745 €

Margen bruto (2024) ?
Margen bruto
Definición
Diferencia entre los ingresos y el coste de las mercancías vendidas.
Fórmula
Ingresos - Compras consumidas

17 882 152 €

EBITDA (2024) ?
EBITDA (Excedente bruto de explotación)
Definición
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Fórmula
Valor añadido - Gastos de personal - Impuestos
Interpretación
Positivo = actividad rentable

5 255 521 €

EBIT (2024) ?
EBIT (Resultado de explotación)
Definición
Resultado operativo, incluyendo amortizaciones y provisiones.
Fórmula
EBITDA - Amortizaciones y provisiones + Reversiones

492 882 €

Resultado neto (2024) ?
Resultado neto
Definición
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Fórmula
Resultado corriente + Resultado excepcional - Impuesto sobre beneficios

-1 501 071 €

Margen EBITDA (2024) ?
Margen EBITDA
Definición
Mide la rentabilidad operativa de la empresa.
Fórmula
(EBE / CA) x 100
Interpretación
> 10% : Buena rentabilidad
5-10% : Media
< 5% : Faible

13.3%

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Évolution graphique

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Ratios de solvencia y endeudamiento

The debt ratio (= Financial debt / Equity x 100) stands at 0%. This very low level reflects a solid financial structure, offering significant room for future investments or acquisitions. Financial autonomy (= Equity / Total assets x 100) reaches 50%. This high autonomy means the company finances most of its assets through equity, a sign of strength. Debt repayment capacity (= Financial debt / Cash flow) indicates it would take 0.0 years of cash flow to repay all financial debt. This short period demonstrates excellent debt sustainability. Cash flow represents 7.7% of revenue. Cash flow measures resources generated by operations, available for investment and debt repayment. Satisfactory level allowing partial financing of growth.

Ratio de endeudamiento (2024) ?
Ratio de endeudamiento
Definición
Mide la proporción de deuda respecto a los fondos propios.
Fórmula
(Deuda financiera / Fondos propios) x 100
Interpretación
< 50% : Faible
50-100% : Moderado
> 100% : Alto

0.006%

Autonomía financiera (2024) ?
Autonomía financiera
Definición
Porcentaje de fondos propios en la financiación total.
Fórmula
(Fondos propios / Total balance) x 100
Interpretación
> 30% : Buena autonomía
20-30% : Media
< 20% : Faible

50.382%

Flujo de caja / Ingresos (2024) ?
Flujo de caja / Ingresos
Definición
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Fórmula
(CAF / CA) x 100
Interpretación
Cuanto mayor sea el ratio, más liquidez genera la empresa

7.749%

Capacidad de reembolso (2024) ?
Capacidad de reembolso
Definición
Número de años necesarios para reembolsar las deudas con el flujo de caja.
Fórmula
Dettes financières / CAF
Interpretación
< 3 años : Excelente
3-5 años : Correcto
> 5 años : Attention

0.001

Ratio de obsolescencia (2024) ?
Ratio de obsolescencia
Definición
Mide el grado de desgaste del inmovilizado material.
Fórmula
Amortización acumulada / Inmovilizado bruto x 100
Interpretación
< 50% : Activos recientes
50-70% : Desgaste normal
> 70% : Activos envejecidos

50.3%

Evolución de indicadores de solvencia
LES HERITIERS H.CLEMENT

Positionnement sectoriel

Debt ratio
0.01 2024
2022
2023
2024
Q1: 4.79
Méd: 31.82
Q3: 111.87
Excellent

In 2024, the debt ratio of LES HERITIERS H.CLEMENT (0.01) ranks in the bottom 25% of the sector, which is positive. This ratio measures the weight of debt relative to equity. A low ratio indicates a solid financial structure with little dependence on creditors.

Financial autonomy
50.38% 2024
2022
2023
2024
Q1: 18.57%
Méd: 48.78%
Q3: 70.56%
Good

In 2024, the financial autonomy of LES HERITIERS H.CLEMENT (50.4%) ranks above the median of the sector. This ratio represents the share of equity in total financing. This comfortable position offers an appreciable safety margin.

Repayment capacity
0.0 years 2024
2022
2024
Q1: -0.01 years
Méd: 0.38 years
Q3: 3.77 years
Good

In 2024, the repayment capacity of LES HERITIERS H.CLEMENT (0.00) ranks below the median of the sector. This ratio indicates the number of years needed to repay debt with cash flow. This controlled position reflects prudent management.

Ratios de liquidez

The liquidity ratio (= Current assets / Current liabilities) stands at 95.95. Concretely, the company has €2 of liquid assets for every €1 of short-term debt: no cash risk within 12 months. The interest coverage ratio (= EBIT / Interest expenses) is 34.2x. Operating income very largely covers interest expenses: high safety margin.

Ratio de liquidez (2024) ?
Ratio de liquidez
Definición
Capacidad para pagar las deudas a corto plazo con el activo circulante.
Fórmula
Activo circulante / Pasivo circulante
Interpretación
> 1.5 : Muy bueno
1-1.5 : Correcto
< 1 : Risque de liquidité

95.951

Cobertura de intereses (2024) ?
Cobertura de intereses
Definición
Capacidad para cubrir los gastos financieros con el resultado de explotación.
Fórmula
EBIT / Gastos financieros
Interpretación
> 3 : Confortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Riesgo

34.152

Evolución de indicadores de liquidez
LES HERITIERS H.CLEMENT

Positionnement sectoriel

Liquidity ratio
95.95 2024
2022
2023
2024
Q1: 182.05
Méd: 355.17
Q3: 829.38
Watch

In 2024, the liquidity ratio of LES HERITIERS H.CLEMENT (95.95) ranks in the bottom 25% of the sector. This ratio measures the ability to cover short-term debt with current assets. A ratio below 1 may signal potential cash flow tensions.

Interest coverage
34.15x 2024
2022
2024
Q1: 0.0x
Méd: 3.01x
Q3: 18.88x
Excellent

In 2024, the interest coverage of LES HERITIERS H.CLEMENT (34.1x) ranks in the top 25% of the sector. This ratio indicates how many times operating income covers interest expenses. High coverage means financial charges weigh little on profitability.

Necesidad de fondo de rotación (NFR) y plazos de pago

Working capital requirement (WCR) measures the cash timing gap between customer collections and supplier/inventory payments. Average customer payment term: 58 days (formula: Customer receivables / Revenue incl. VAT x 360). Supplier term: 59 days. Favorable situation: supplier credit is longer than customer credit by 1 days. Inventory turnover is 261 days (= Average inventory / Cost of goods x 360). This high level ties up cash and potentially creates obsolescence risk. Overall, WCR represents 7 days of revenue, i.e. 758 k€ to permanently finance. Over 2016-2024, WCR increased by +138%, requiring additional financing.

NFR de explotación (2024) ?
NFR de explotación
Definición
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Fórmula
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interpretación
Negativo = tesorería liberada
Positivo = necesidad de financiación

757 866 €

Crédito clientes (2024) ?
Crédito clientes (días)
Definición
Plazo medio de cobro a clientes.
Fórmula
(Cuentas por cobrar / Ingresos con IVA) x 360
Interpretación
< 45j : Bueno
45-60j : Medio
> 60j : Largo

58 j

Crédito proveedores (2024) ?
Crédito proveedores (días)
Definición
Plazo medio de pago a proveedores.
Fórmula
(Cuentas por pagar / Compras con IVA) x 360
Interpretación
Cuanto más largo sea el plazo, mejor para la tesorería

59 j

Rotación de inventario (2024) ?
Rotación de inventario (días)
Definición
Duración media de almacenamiento de mercancías o materiales.
Fórmula
(Existencias / Coste de compra) x 360
Interpretación
Cuanto menor sea el ratio, más rápida es la rotación

261 j

NFR en días de ingresos (2024) ?
NFR en días de ingresos
Definición
Expresa el fondo de maniobra operativo en días de facturación.
Fórmula
(BFR exploitation / CA) x 360
Interpretación
Cuantos menos días, mejor gestión del capital circulante

7 j

Evolución del NFR y plazos
LES HERITIERS H.CLEMENT

Positionnement de LES HERITIERS H.CLEMENT dans son secteur

Comparación con el sector Production de boissons alcooliques distillées

Estimación de valoración

Indicative estimate only : the number of comparable transactions in this sector is limited (22 transactions). This range of 1 781 391€ to 10 095 633€ is provided for information purposes only and requires in-depth analysis to be confirmed.

Estimated enterprise value 2024
Indicative
1781k€ 4008k€ 10095k€
4 008 407 € Range: 1 781 391€ - 10 095 633€
NAF 5 all-time
How is this estimate calculated?

This estimate is based on the analysis of 22 actual transactions of similar company sales (same NAF code) registered with BODACC between 2016 and 2025.

  • EBITDA Multiple: Preferred method for profitable SMEs. EBITDA reflects the ability to generate cash.
  • Revenue Multiple: Used for growing companies or those with low profitability. Reflects commercial potential.
  • Net Income Multiple: Relevant for mature companies with stable results.

This estimate is provided for information purposes only. A precise valuation requires in-depth analysis (assets, liabilities, prospects, market...).

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Frequently asked questions about LES HERITIERS H.CLEMENT

What is the revenue of LES HERITIERS H.CLEMENT ?

The revenue of LES HERITIERS H.CLEMENT in 2024 is 36.8 M€.

Is LES HERITIERS H.CLEMENT profitable?

LES HERITIERS H.CLEMENT recorded a net loss in 2024.

Where is the headquarters of LES HERITIERS H.CLEMENT ?

The headquarters of LES HERITIERS H.CLEMENT is located in LE FRANCOIS (97240), in the department Martinique.

Where to find the tax return of LES HERITIERS H.CLEMENT ?

The tax return of LES HERITIERS H.CLEMENT is available on this page. Click on a year in the 'Data by year' section to view the account details (assets, liabilities, income statement). Data comes from INPI (National Institute of Industrial Property).

In which sector does LES HERITIERS H.CLEMENT operate?

LES HERITIERS H.CLEMENT operates in the sector Production de boissons alcooliques distillées (NAF code 11.01Z). See the 'Sector positioning' section above to compare the company with its competitors.