TMO : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers
Chiffre d'affaires 20248,3 M€-9 % vs 2023
EBE 2024542 k€-25 % vs 2023
Résultat net 2024217 k€-55 % vs 2023
TMO est une entreprise française
créée il y a 46 ans,
spécialisée dans le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) de machines-outils.
Basée à BEAUCOUZE (49070),
cette société de catégorie PME
affiche en 2024 un chiffre d'affaires de 8,3 M€.
Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.
En bref (2024) :
chiffre d'affaires 8,3 M€, EBE 542 k€ (6.5 % du CA), résultat net 217 k€.
Au bilan : capitaux propres 3,4 M€, dettes financières 17 k€, trésorerie 2,1 M€.
Aucun signal de fragilité majeur : rentabilité positive et structure financière équilibrée.
En synthèse, TMO affiche une rentabilité positive sur le dernier exercice. Sa structure financière est solide, avec un endettement bien maîtrisé par rapport à son secteur.
En 2024, TMO réalise un chiffre d'affaires de 8,3 M€. Le CA évolue positivement sur 8 ans (TCAM : +1,3%). Léger recul de -9% vs 2023. Après déduction des consommations (5,5 M€), la marge brute s'établit à 2,8 M€, soit un taux de 33%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 542 k€, représentant 6,5% du CA. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (5,5%). In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 217 k€, soit 2,6% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.
Chiffre d'affaires (2024)
?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue
8 301 567 €
Marge brute (2024)
?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés
2 753 882 €
EBE (2024)
?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable
542 453 €
Résultat d'exploitation (2024)
?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises
426 611 €
Résultat net (2024)
?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices
217 346 €
Marge EBE (2024)
?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Le compte de résultat détaillé n'est pas disponible pour cette entreprise (liasse simplifiée ou données confidentielles).
Évolution graphique
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Visualisation créée via numbers.finance Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'Économie
Bilan Actif
Chargement des données...
Poste
Brut
Amort.
Net
%
Évolution
Données de bilan actif non disponibles pour cette entreprise
Bilan Passif
Chargement des données...
Poste
Exercice
%
Évolution
Données de bilan passif non disponibles pour cette entreprise
Ratios de solvabilité et endettement
Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 1%. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (5,8%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 43%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (45,1%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 0,1 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (0,3 ans). La CAF représente 5,2% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (4,2%).
Taux d'endettement (2024)
?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible 50-100% : Modéré > 100% : Élevé
0,5 %
Autonomie financière (2024)
?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Visualisation créée via numbers.finance Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'Économie
Indicateur
2016
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Taux d'endettement
4,8 %
16,5 %
19,6 %
18,9 %
0,9 %
0,9 %
0,6 %
0,5 %
Autonomie financière
22,7 %
26,2 %
50,4 %
43,6 %
34,6 %
46,8 %
53,0 %
43,1 %
Capacité de remboursement
0,2 ans
0,4 ans
2,4 ans
2,1 ans
-0,2 ans
0,1 ans
0,0 ans
0,0 ans
CAF sur CA
4,3 %
6,1 %
2,4 %
3,1 %
-1,9 %
3,7 %
5,1 %
5,2 %
Positionnement sectoriel
Taux d'endettement
0,5%2024
Q1: 0,0%
Méd: 5,8%
Q3: 31,3%
Bon0,9 % → 0,5 % depuis 2022
En 2024, le taux d'endettement de TMO (0,5%) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Cette position maîtrisée témoigne d'une gestion prudente.
Autonomie financière
43,1%2024
Q1: 30,7%
Méd: 45,1%
Q3: 64,1%
Moyen46,8 % → 43,1 % depuis 2022
En 2024, l'autonomie financière de TMO (43,1%) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.
Capacité de remboursement
0,1 ans2022
Q1: 0,0 ans
Méd: 0,3 ans
Q3: 1,8 ans
Bon
En 2022, la capacité de remboursement de TMO (0,1 an) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Cette position maîtrisée témoigne d'une gestion prudente.
Ratios de liquidité
Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 1,86. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (2,3).
Ratio de liquidité (2024)
?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon 1-1.5 : Correct < 1 : Risque de liquidité
1,86
Évolution des indicateurs de liquidité TMO
Visualisation créée via abddaf.fr Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'économie
Indicateur
2016
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Ratio de liquidité
1,60
1,74
2,54
2,15
2,18
1,99
2,24
1,86
Positionnement sectoriel
Ratio de liquidité
1,862024
Q1: 1,65
Méd: 2,33
Q3: 3,82
Moyen2 → 1,9 depuis 2022
En 2024, le ratio de liquidité de TMO (1,86) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.
Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement
Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 115 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 68 jours. L'écart de 47 jours signifie que l'entreprise finance ses clients pendant plus d'un mois avant d'être elle-même payée par rapport au paiement des fournisseurs. Cela pèse sur la trésorerie. La rotation des stocks est de 54 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Au global, le BFR représente 137 jours de CA, soit 3,2 M€ à financer en permanence. Entre 2021 et 2024, le BFR s'est dégradé de 61 jours de CA, signe d'un besoin de financement accru.
BFR d'Exploitation (2024)
?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée Positif = besoin à financer
3 162 399 €
Crédit Clients (2024)
?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon 45-60j : Moyen > 60j : Long
115 j
Crédit Fournisseurs (2024)
?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie
68 j
Rotation des stocks (2024)
?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide
54 j
BFR en jours de CA (2024)
?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR
137 j
Évolution du BFR et des délais TMO
Visualisation créée via numbers.finance Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'Économie
Indicateur
2016
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
BFR d'exploitation
-466 410 €
1 976 956 €
103 670 €
2 831 716 €
1 293 838 €
-516 020 €
571 579 €
3 162 399 €
Rotation des stocks (jours)
48 j
57 j
35 j
51 j
131 j
34 j
31 j
54 j
Crédit clients (jours)
65 j
46 j
23 j
108 j
120 j
21 j
60 j
115 j
Crédit fournisseurs (jours)
42 j
61 j
6 j
25 j
42 j
25 j
14 j
68 j
Positionnement de TMO dans son secteur
Comparaison avec le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) de machines-outils
Estimation de Valorisation
Sur la base de 50 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires
en 2024,
la valeur de TMO est estimée à
937 364 €
(fourchette 456 702€ - 1 986 684€).
Avec un EBE de 542 453€, le multiple sectoriel de 1.3x est appliqué.
Le ratio prix/CA s'établit à 0.21x
(valorisation conservative).
Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché. Fiabilité moyenne : estimation à confirmer avec une analyse approfondie.
Valeur d'entreprise estimée2024
50 tx
456k€937k€1986k€
937 364 €Fourchette: 456 702€ - 1 986 684€
Les capitaux propres comptables (3,4 M€ en 2024) dépassent cette estimation : l'entreprise détient probablement des actifs (trésorerie, immobilier, participations) que les multiples d'activité ne valorisent pas. Cette estimation est alors un plancher, pas une valeur de marché.
NAF 4 année 2024
Agrégé au niveau sous-classe NAF
Détail par méthode de valorisation
Ajustez les pondérations selon votre analyse
Multiple EBE50%
542 453 €×1.3x
Estimation699 353 €
209 899€ - 2 170 432€
Multiple CA30%
8 301 567 €×0.21x
Estimation1 766 921 €
1 095 009€ - 2 275 667€
Multiple RN20%
217 346 €×1.3x
Estimation288 057 €
116 252€ - 1 093 840€
Évolution de la Valorisation
Visualisation creee via abddaf.fr Sources : BODACC & INPI
Comment est calculée cette estimation ?
Cette estimation est basée sur l'analyse de 50 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (même code NAF) enregistrées au BODACC entre 2016 et 2025.
Multiple EBE: Méthode privilégiée pour les PME rentables. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation) reflète la capacité à générer du cash.
Multiple CA: Utilisé pour les entreprises en croissance ou à faible rentabilité. Reflète le potentiel commercial.
Multiple RN: Pertinent pour les entreprises matures avec résultat stable.
Cette estimation est fournie à titre indicatif. Une valorisation précise nécessite une analyse approfondie (actifs, passifs, perspectives, marché...).
Entreprises similaires (Commerce de gros (commerce interentreprises) de machines-outils)
Comparez TMO avec d'autres entreprises du même secteur d'activité:
Le chiffre d'affaires de TMO en 2024 est de 8,3 M€.
TMO est-elle rentable ?
Oui, TMO generated a net profit of 217 k€ en 2024.
Où se situe le siège de TMO ?
Le siège de TMO est situé à BEAUCOUZE (49070), dans le département Maine-et-Loire.
Où trouver la liasse fiscale de TMO ?
La liasse fiscale de TMO est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).
Dans quel secteur exerce TMO ?
TMO exerce dans le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) de machines-outils (code NAF 46.62Z). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.