Le dernier exercice comptable publié pour cette entreprise remonte à 2023. Les données ci-dessous peuvent ne plus refléter sa situation actuelle.

SOCIETE DE FABRICATION DE GLACES ET DE CREMES GLACEES : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

SOCIETE DE FABRICATION DE GLACES ET DE CREMES GLACEES est une entreprise française créée il y a 53 ans, spécialisée dans le secteur Fabrication de lait liquide et de produits frais. Basée à BAIE-MAHAULT (97122), cette société de catégorie ETI affiche en 2023 un chiffre d'affaires de 36.3 M€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

Données mises à jour le 2026-05-30

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Synthèse

Santé financière : Saine

Aucun signal de fragilité majeur : rentabilité positive et structure financière équilibrée.

En synthèse, SOCIETE DE FABRICATION DE GLACES ET DE CREMES GLACEES conjugue une activité en croissance et une rentabilité positive. Sa structure financière est globalement dans la norme de son secteur.

Historique financier - SOCIETE DE FABRICATION DE GLACES ET DE CREMES GLACEES (SIREN 303094395)
Indicateur 2023 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Chiffre d'affaires 36 307 913 € 22 229 026 € 21 824 557 € 21 812 213 € 21 031 150 € 20 093 803 € 19 308 617 €
Résultat net 1 475 026 € 678 073 € -440 746 € -1 649 001 € 304 236 € 391 393 € -412 196 €
EBE 3 945 805 € 2 797 844 € 2 154 588 € 1 823 206 € 1 405 008 € 11 518 795 € 599 563 €
Marge nette 4.1% 3.1% -2.0% -7.6% 1.4% 1.9% -2.1%

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2023, SOCIETE DE FABRICATION DE GLACES ET DE CREMES GLACEES réalise un chiffre d'affaires de 36.3 M€. Sur la période 2018-2023, l'entreprise affiche une croissance soutenue avec un TCAM (taux de croissance annuel moyen) de +11.5%. Après déduction des consommations (17.5 M€), la marge brute s'établit à 18.8 M€, soit un taux de 52%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 3.9 M€, représentant 10.9% du CA. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 3.5%). In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 1.5 M€, soit 4.1% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.

Chiffre d'affaires (2023) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

36 307 913 €

Marge brute (2023) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

18 849 612 €

EBE (2023) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

3 945 805 €

EBIT (2023) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

1 077 212 €

Résultat net (2023) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

1 475 026 €

Marge EBE (2023) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

10.8%

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Évolution graphique

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 18%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (6.3%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 74%. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 33.8%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 1.7 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (0.6 ans). La CAF représente 9.5% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 2.3%).

Taux d'endettement (2023) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

17.72%

Autonomie financière (2023) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

73.96%

CAF sur CA (2023) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

9.53%

Cap. Remboursement (2023) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

1.68

Ratio de vétusté (2023) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

40.4%

Évolution des indicateurs de solvabilité
SOCIETE DE FABRICATION DE GLACES ET DE CREMES GLACEES

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
17.72% 2023
2020
2021
2023
Q1: 0.03%
Méd: 6.26%
Q3: 71.63%
Average

En 2023, le taux d'endettement de SOCIETE DE FABRICATION DE... (17.7%) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un effort de réduction pourrait améliorer la solidité financière.

Autonomie financière
73.96% 2023
2020
2021
2023
Q1: 6.25%
Méd: 33.82%
Q3: 57.29%
Excellent +9 pts sur 3 ans

En 2023, l'autonomie financière de SOCIETE DE FABRICATION DE... (74.0%) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une autonomie élevée témoigne d'une indépendance financière et d'une capacité à absorber les chocs.

Capacité de remboursement
2.72 ans 2021
2020
2021
Q1: 0.0 ans
Méd: 0.58 ans
Q3: 4.32 ans
Average -11 pts sur 2 ans

En 2021, le capacité de remboursement de SOCIETE DE FABRICATION DE... (2.7 ans) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Un effort de réduction pourrait améliorer la solidité financière.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 2.83. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 1.4). Le ratio de couverture des intérêts (= EBIT / Charges financières) est de 4.0x. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (1.6x).

Ratio de liquidité (2023) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

2.83

Couverture des intérêts (2023) ?
Couverture des intérêts
Définition
Capacité à couvrir les charges d'intérêts avec le résultat d'exploitation.
Formule
EBIT / Charges d'intérêts
Interprétation
> 3 : Confortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Risque

3.96

Évolution des indicateurs de liquidité
SOCIETE DE FABRICATION DE GLACES ET DE CREMES GLACEES

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
2.83 2023
2020
2021
2023
Q1: 1.0
Méd: 1.38
Q3: 2.22
Excellent

En 2023, le ratio de liquidité de SOCIETE DE FABRICATION DE... (2.83) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Un ratio supérieur à 1 assure une couverture confortable des échéances à court terme.

Couverture des intérêts
3.96x 2023
2020
2021
2023
Q1: 0.0x
Méd: 1.59x
Q3: 8.27x
Bon -18 pts sur 3 ans

En 2023, le couverture des intérêts de SOCIETE DE FABRICATION DE... (4.0x) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio indique combien de fois le résultat d'exploitation couvre les charges d'intérêts. Cette position confortable offre une marge de sécurité appréciable.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 43 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 43 jours. La rotation des stocks est de 75 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Au global, le BFR représente 82 jours de CA, soit 8.3 M€ à financer en permanence. Entre 2019 et 2023, le BFR s'est dégradé de 17 jours de CA, signe d'un besoin de financement accru.

BFR d'Exploitation (2023) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

8 257 872 €

Crédit Clients (2023) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

43 j

Crédit Fournisseurs (2023) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

43 j

Rotation des stocks (2023) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

75 j

BFR en jours de CA (2023) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

82 j

Évolution du BFR et des délais
SOCIETE DE FABRICATION DE GLACES ET DE CREMES GLACEES

Positionnement de SOCIETE DE FABRICATION DE GLACES ET DE CREMES GLACEES dans son secteur

Comparaison avec le secteur Fabrication de lait liquide et de produits frais

Estimation de Valorisation

Estimation indicative uniquement : le nombre de transactions comparables dans ce secteur est limité (43 transactions). Cette fourchette de 543 269€ à 7 094 782€ est donnée à titre purement indicatif et nécessite une analyse approfondie pour être confirmée.

Valeur d'entreprise estimée 2023
Indicatif
543k€ 1273k€ 7094k€
1 273 489 € Fourchette: 543 269€ - 7 094 782€
NAF 5 all-time

Évolution de la Valorisation

Comment est calculée cette estimation ?

Cette estimation est basée sur l'analyse de 43 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (même code NAF) enregistrées au BODACC entre 2016 et 2025.

  • Multiple EBE: Méthode privilégiée pour les PME rentables. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation) reflète la capacité à générer du cash.
  • Multiple CA: Utilisé pour les entreprises en croissance ou à faible rentabilité. Reflète le potentiel commercial.
  • Multiple RN: Pertinent pour les entreprises matures avec résultat stable.

Cette estimation est fournie à titre indicatif. Une valorisation précise nécessite une analyse approfondie (actifs, passifs, perspectives, marché...).

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Questions fréquentes sur SOCIETE DE FABRICATION DE GLACES ET DE CREMES GLACEES

Quel est le chiffre d'affaires de SOCIETE DE FABRICATION DE GLACES ET DE CREMES GLACEES ?

Le chiffre d'affaires de SOCIETE DE FABRICATION DE GLACES ET DE CREMES GLACEES en 2023 est de 36.3 M€.

SOCIETE DE FABRICATION DE GLACES ET DE CREMES GLACEES est-elle rentable ?

Oui, SOCIETE DE FABRICATION DE GLACES ET DE CREMES GLACEES generated a net profit of 1.5 M€ en 2023.

Où se situe le siège de SOCIETE DE FABRICATION DE GLACES ET DE CREMES GLACEES ?

Le siège de SOCIETE DE FABRICATION DE GLACES ET DE CREMES GLACEES est situé à BAIE-MAHAULT (97122), dans le département Guadeloupe.

Où trouver la liasse fiscale de SOCIETE DE FABRICATION DE GLACES ET DE CREMES GLACEES ?

La liasse fiscale de SOCIETE DE FABRICATION DE GLACES ET DE CREMES GLACEES est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce SOCIETE DE FABRICATION DE GLACES ET DE CREMES GLACEES ?

SOCIETE DE FABRICATION DE GLACES ET DE CREMES GLACEES exerce dans le secteur Fabrication de lait liquide et de produits frais (code NAF 10.51A). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.