PHILIPPE RUBIO SAS : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

Chiffre d'affaires 2023 12,4 M€ +13 % vs 2022
EBE 2023 -15 k€ -104 % vs 2022
Résultat net 2023 39 k€ -70 % vs 2022

PHILIPPE RUBIO SAS est une entreprise française créée il y a 49 ans, spécialisée dans le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) de déchets et débris. Basée à LONS (64140), cette société de catégorie PME affiche en 2023 un chiffre d'affaires de 12,4 M€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

En bref (2023) : chiffre d'affaires 12,4 M€, EBE -15 k€ (-0.1 % du CA), résultat net 39 k€. Au bilan : capitaux propres 2,5 M€, dettes financières 3,2 M€, trésorerie 1,8 M€.

Données mises à jour le 2026-10-24

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

À savoir sur ces données : comptes anciens

Le dernier exercice comptable publié pour cette entreprise remonte à 2023. Les données ci-dessous peuvent ne plus refléter sa situation actuelle.

Synthèse

Santé financière : Fragile

Signal structurel : exploitation déficitaire (EBE négatif).

En synthèse, PHILIPPE RUBIO SAS conjugue une activité en croissance et une rentabilité positive. Sa structure financière est fragile, avec un endettement supérieur aux normes du secteur — un point à surveiller.

Historique financier - PHILIPPE RUBIO SAS (SIREN 309160828) · montants en milliers d'euros (k€)
Indicateur 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Chiffre d'affaires 12 404 10 981 8 555 6 499 6 498 3 742 3 865 3 301
Résultat net 39 128 453 61 2 27 142 116
EBE -15 402 692 26 124 -107 56 159
Marge brute 6 060 5 594 4 669 3 109 3 073 1 780 1 768 1 626
Résultat d'exploitation -1 272 574 51 31 -99 114 102
Marge nette 0,3 % 1,2 % 5,3 % 0,9 % 0,0 % 0,7 % 3,7 % 3,5 %
Capitaux propres 2 545 2 646 2 794 2 334 2 242 2 249 2 226 2 077
Dettes financières 3 235 3 398 3 620 3 380 2 273 1 845 159 219
Trésorerie 1 776 1 937 2 882 2 858 1 100 1 160 1 023 995
Liasses fiscales Télécharger les comptes (CSV / Excel)

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2023, PHILIPPE RUBIO SAS réalise un chiffre d'affaires de 12,4 M€. Sur la période 2019-2023, l'entreprise affiche une croissance soutenue avec un TCAM (taux de croissance annuel moyen) de +17,5%. Vs 2022, progression de +13% (11,0 M€ -> 12,4 M€). Après déduction des consommations (6,3 M€), la marge brute s'établit à 6,1 M€, soit un taux de 49%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint -15 k€, représentant -0,1% du CA. Attention effet ciseau négatif : malgré l'évolution du CA (+13%), l'EBE varie de -104%, réduisant la marge de 3,8 pts. Cela traduit une hausse des charges plus rapide que celle du CA. L'EBE négatif signifie que l'exploitation ne couvre pas les charges courantes : situation préoccupante. In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 39 k€, soit 0,3% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.

Chiffre d'affaires (2023) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

12 404 142 €

Marge brute (2023) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

6 059 974 €

EBE (2023) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

-15 111 €

Résultat d'exploitation (2023) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

-916 €

Résultat net (2023) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

38 657 €

Marge EBE (2023) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

-0,1 %

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Évolution graphique

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Bilan Actif

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 127%. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (18,4%) et mérite attention. L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 36%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (49,2%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 15,6 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (0,6 ans) et mérite attention.

Taux d'endettement (2023) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

127,1 %

Autonomie financière (2023) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

35,9 %

CAF sur CA (2023) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

-0,1 %

Cap. Remboursement (2022) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

15,6 ans

Ratio de vétusté (2023) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

48,7 %

Évolution des indicateurs de solvabilité
PHILIPPE RUBIO SAS

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
127,1% 2023
Q1: 0,2%
Méd: 18,4%
Q3: 57,4%
À surveiller

En 2023, le taux d'endettement de PHILIPPE RUBIO SAS (127,1%) fait partie des 25 % les plus élevés du secteur. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un ratio élevé peut indiquer une dépendance excessive aux financements externes.

Autonomie financière
35,9% 2023
Q1: 24,8%
Méd: 49,2%
Q3: 66,5%
Moyen

En 2023, l'autonomie financière de PHILIPPE RUBIO SAS (35,9%) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.

Capacité de remboursement
15,6 ans 2022
Q1: 0,0 ans
Méd: 0,6 ans
Q3: 1,7 ans
À surveiller 7,3 ans → 15,6 ans depuis 2021

En 2022, la capacité de remboursement de PHILIPPE RUBIO SAS (15,6 ans) fait partie des 25 % les plus élevés du secteur. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Une durée longue peut signaler un endettement lourd par rapport à la capacité de remboursement.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 2,37. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (2,4).

Ratio de liquidité (2023) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

2,37

Évolution des indicateurs de liquidité
PHILIPPE RUBIO SAS

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
2,37 2023
Q1: 1,63
Méd: 2,43
Q3: 3,78
Moyen 3 → 2,4 depuis 2021

En 2023, le ratio de liquidité de PHILIPPE RUBIO SAS (2,37) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 9 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 28 jours. Situation favorable : le crédit fournisseurs est plus long que le crédit clients de 19 jours. La rotation des stocks est de 46 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Au global, le BFR représente 64 jours de CA, soit 2,2 M€ à financer en permanence. Entre 2020 et 2023, le BFR s'est amélioré de 33 jours de CA, libérant de la trésorerie.

BFR d'Exploitation (2023) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

2 196 774 €

Crédit Clients (2023) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

9 j

Crédit Fournisseurs (2023) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

28 j

Rotation des stocks (2023) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

46 j

BFR en jours de CA (2023) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

64 j

Évolution du BFR et des délais
PHILIPPE RUBIO SAS

Positionnement de PHILIPPE RUBIO SAS dans son secteur

Comparaison avec le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) de déchets et débris

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Questions fréquentes sur PHILIPPE RUBIO SAS

Quel est le chiffre d'affaires de PHILIPPE RUBIO SAS ?

Le chiffre d'affaires de PHILIPPE RUBIO SAS en 2023 est de 12,4 M€.

PHILIPPE RUBIO SAS est-elle rentable ?

Oui, PHILIPPE RUBIO SAS generated a net profit of 39 k€ en 2023.

Où se situe le siège de PHILIPPE RUBIO SAS ?

Le siège de PHILIPPE RUBIO SAS est situé à LONS (64140), dans le département Pyrenees-Atlantiques.

Où trouver la liasse fiscale de PHILIPPE RUBIO SAS ?

La liasse fiscale de PHILIPPE RUBIO SAS est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce PHILIPPE RUBIO SAS ?

PHILIPPE RUBIO SAS exerce dans le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) de déchets et débris (code NAF 46.77Z). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.