PASTURAL ET COMPAGNIE : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

Chiffre d'affaires 2024 12,5 M€
EBE 2024 -2,9 M€
Résultat net 2024 -856 k€

PASTURAL ET COMPAGNIE est une entreprise française créée il y a 69 ans, spécialisée dans le secteur Fabrication de portes et fenêtres en métal. Basée à EPERNAY (51200), cette société de catégorie ETI affiche en 2024 un chiffre d'affaires de 12,5 M€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

En bref (2024) : chiffre d'affaires 12,5 M€, EBE -2,9 M€ (-23.6 % du CA), résultat net -856 k€. Au bilan : capitaux propres -24 k€, dettes financières 4,0 M€, trésorerie 107 k€.

Données mises à jour le 2026-09-19

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Synthèse

Santé financière : Fragile

Signal structurel : capitaux propres négatifs ; exploitation déficitaire (EBE négatif).

En synthèse, PASTURAL ET COMPAGNIE est actuellement déficitaire, ce qui pèse sur ses comptes. Sa structure financière est très dégradée : ses capitaux propres sont négatifs.

Historique financier - PASTURAL ET COMPAGNIE (SIREN 095750337) · montants en milliers d'euros (k€)
Indicateur 2024 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Chiffre d'affaires 12 462 21 610 23 260 21 173 28 918 35 295 48 514 40 506
Résultat net -856 -134 -98 -3 550 -3 657 -14 354 -4 708 -3 042
EBE -2 938 -763 -2 318 -3 591 -3 467 -5 598 -4 725 -1 568
Marge brute 6 061 10 804 10 266 10 772 15 957 14 430 16 225 17 901
Résultat d'exploitation 921 -297 -293 -3 778 -3 857 -14 617 -5 430 -3 233
Marge nette -6,9 % -0,6 % -0,4 % -16,8 % -12,6 % -40,7 % -9,7 % -7,5 %
Capitaux propres -24 171 384 499 -19 852 -16 127 -1 408 3 477
Dettes financières 4 011 3 476 4 033 1 401 22 478 20 412 12 704 7 519
Trésorerie 107 121 3 083 13 0 — 28 3
Liasses fiscales Télécharger les comptes (CSV / Excel)

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2024, PASTURAL ET COMPAGNIE réalise un chiffre d'affaires de 12,5 M€. Le chiffre d'affaires est en recul sur la période 2019-2024 (TCAM : -15,5%). Après déduction des consommations (6,4 M€), la marge brute s'établit à 6,1 M€, soit un taux de 49%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint -2,9 M€, représentant -23,6% du CA. L'EBE négatif signifie que l'exploitation ne couvre pas les charges courantes : situation préoccupante. Le résultat net est déficitaire à -856 k€ (-6,9% du CA), ce qui impactera les capitaux propres.

Chiffre d'affaires (2024) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

12 462 288 €

Marge brute (2024) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

6 061 315 €

EBE (2024) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

-2 938 479 €

Résultat d'exploitation (2024) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

920 987 €

Résultat net (2024) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

-855 915 €

Marge EBE (2024) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

-23,6 %

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Évolution graphique

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Attention : l'entreprise présente des capitaux propres négatifs (les pertes accumulées dépassent son capital). C'est une fragilité financière majeure qui rend les ratios d'endettement et d'autonomie non significatifs.

Taux d'endettement (2024) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

Non significatif

Autonomie financière (2024) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

Non significatif

CAF sur CA (2024) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

-18,1 %

Cap. Remboursement (2024) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

-1,8 ans

Ratio de vétusté (2024) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

17,9 %

Évolution des indicateurs de solvabilité
PASTURAL ET COMPAGNIE

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
2 036,1% 2022
Q1: 9,5%
Méd: 35,4%
Q3: 79,7%
À surveiller 1 051,6 % → 2 036,1 % depuis 2021

En 2022, le taux d'endettement de PASTURAL ET COMPAGNIE (2036,1%) fait partie des 25 % les plus élevés du secteur. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un ratio élevé peut indiquer une dépendance excessive aux financements externes.

Autonomie financière
1,8% 2022
Q1: 22,6%
Méd: 37,7%
Q3: 54,2%
À surveiller 4 % → 1,8 % depuis 2021

En 2022, l'autonomie financière de PASTURAL ET COMPAGNIE (1,8%) se situe dans les 25% les plus bas du secteur. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une autonomie faible peut limiter la capacité d'investissement et augmenter la vulnérabilité.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 1,61. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (2,3) et mérite attention.

Ratio de liquidité (2024) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

1,61

Évolution des indicateurs de liquidité
PASTURAL ET COMPAGNIE

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
1,61 2024
Q1: 1,68
Méd: 2,34
Q3: 3,37
À surveiller 2,3 → 1,6 depuis 2021

En 2024, le ratio de liquidité de PASTURAL ET COMPAGNIE (1,61) se situe dans les 25% les plus bas du secteur. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Bien que supérieur à 1, ce ratio reste en dessous de la plupart des entreprises du secteur.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 50 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 49 jours. L'entreprise doit financer 1 jours de décalage entre ses encaissements et décaissements. La rotation des stocks est de 64 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Au global, le BFR représente 63 jours de CA, soit 2,2 M€ à financer en permanence. Entre 2020 et 2024, le BFR s'est amélioré de 13 jours de CA, libérant de la trésorerie.

BFR d'Exploitation (2024) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

2 190 995 €

Crédit Clients (2024) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

50 j

Crédit Fournisseurs (2024) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

49 j

Rotation des stocks (2024) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

64 j

BFR en jours de CA (2024) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

63 j

Évolution du BFR et des délais
PASTURAL ET COMPAGNIE

Positionnement de PASTURAL ET COMPAGNIE dans son secteur

Comparaison avec le secteur Fabrication de portes et fenêtres en métal

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Questions fréquentes sur PASTURAL ET COMPAGNIE

Quel est le chiffre d'affaires de PASTURAL ET COMPAGNIE ?

Le chiffre d'affaires de PASTURAL ET COMPAGNIE en 2024 est de 12,5 M€.

PASTURAL ET COMPAGNIE est-elle rentable ?

PASTURAL ET COMPAGNIE recorded a net loss en 2024.

Où se situe le siège de PASTURAL ET COMPAGNIE ?

Le siège de PASTURAL ET COMPAGNIE est situé à EPERNAY (51200), dans le département Marne.

Où trouver la liasse fiscale de PASTURAL ET COMPAGNIE ?

La liasse fiscale de PASTURAL ET COMPAGNIE est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce PASTURAL ET COMPAGNIE ?

PASTURAL ET COMPAGNIE exerce dans le secteur Fabrication de portes et fenêtres en métal (code NAF 25.12Z). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.