LE ROCHER DU LION : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

Chiffre d'affaires 2023 35,9 M€ +13 % vs 2022
EBE 2023 2,0 M€ +0 % vs 2022
Résultat net 2023 956 k€ -3 % vs 2022

LE ROCHER DU LION est une entreprise française créée il y a 46 ans, spécialisée dans le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) de produits laitiers, œufs, huiles et matières grasses comestibles. Basée à SAINT-PERE-EN-RETZ (44320), cette société de catégorie PME affiche en 2023 un chiffre d'affaires de 35,9 M€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

En bref (2023) : chiffre d'affaires 35,9 M€, EBE 2,0 M€ (5.4 % du CA), résultat net 956 k€. Au bilan 2024 : capitaux propres 4,4 M€, dettes financières 2,0 M€, trésorerie 687 k€.

Données mises à jour le 2026-11-07

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

À savoir sur ces données : comptes anciens

Le dernier exercice comptable publié pour cette entreprise remonte à 2023. Les données ci-dessous peuvent ne plus refléter sa situation actuelle.

Synthèse

Santé financière : Saine

Aucun signal de fragilité majeur : rentabilité positive et structure financière équilibrée.

En synthèse, LE ROCHER DU LION conjugue une activité en croissance et une rentabilité positive. Sa structure financière est globalement dans la norme de son secteur.

Historique financier - LE ROCHER DU LION (SIREN 317754323) · montants en milliers d'euros (k€)
Indicateur 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Chiffre d'affaires N/C 35 920 31 892 20 543 18 773 22 026 18 740 17 542 16 439
Résultat net 730 956 990 569 60 184 178 127 127
EBE N/C 1 950 1 949 1 142 447 558 582 297 285
Marge brute — 9 627 8 795 5 259 4 880 5 653 4 701 3 795 3 654
Résultat d'exploitation — 1 306 1 348 619 -28 194 238 158 177
Marge nette N/C 2,7 % 3,1 % 2,8 % 0,3 % 0,8 % 1,0 % 0,7 % 0,8 %
Capitaux propres 4 443 3 913 2 957 1 967 1 397 1 337 1 153 975 848
Dettes financières 2 039 1 362 2 049 3 078 4 053 1 340 1 493 1 094 640
Trésorerie 687 677 1 490 2 084 767 854 430 532 633
Liasses fiscales Télécharger les comptes (CSV / Excel)

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2024, LE ROCHER DU LION dégage un résultat net positif de 730 k€. Le résultat net représente le bénéfice final après toutes les charges (exploitation, financières, exceptionnelles) et l'impôt sur les sociétés. Évolution sur 2020-2024 : 127 k€ -> 730 k€.

Chiffre d'affaires (2023) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

35 920 200 €

Marge brute (2023) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

9 627 217 €

EBE (2023) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

1 950 261 €

Résultat d'exploitation (2023) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

1 305 720 €

Résultat net (2023) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

956 309 €

Marge EBE (2023) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

5,4 %

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Évolution graphique

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Bilan Actif

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 46%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (14,3%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 46%. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (37,7%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 0,9 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (0,4 ans). La CAF représente 4,3% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 1,5%).

Taux d'endettement (2024) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

45,9 %

Autonomie financière (2024) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

46,3 %

CAF sur CA (2023) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

4,3 %

Cap. Remboursement (2023) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

0,9 ans

Ratio de vétusté (2024) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

46,3 %

Évolution des indicateurs de solvabilité
LE ROCHER DU LION

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
45,9% 2024
Q1: 0,0%
Méd: 14,3%
Q3: 49,0%
Moyen 69,3 % → 45,9 % depuis 2022

En 2024, le taux d'endettement de LE ROCHER DU LION (45,9%) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un effort de réduction pourrait améliorer la solidité financière.

Autonomie financière
46,3% 2024
Q1: 18,6%
Méd: 37,7%
Q3: 53,3%
Bon 32,6 % → 46,3 % depuis 2022

En 2024, l'autonomie financière de LE ROCHER DU LION (46,3%) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Cette position confortable offre une marge de sécurité appréciable.

Capacité de remboursement
0,9 ans 2023
Q1: 0,0 ans
Méd: 0,4 ans
Q3: 2,8 ans
Moyen 1,4 ans → 0,9 ans depuis 2022

En 2023, la capacité de remboursement de LE ROCHER DU LION (0,9 an) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Un effort de réduction pourrait améliorer la solidité financière.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 1,83. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (1,6).

Ratio de liquidité (2024) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

1,83

Évolution des indicateurs de liquidité
LE ROCHER DU LION

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
1,83 2024
Q1: 1,18
Méd: 1,60
Q3: 2,26
Bon 1,7 → 1,8 depuis 2022

En 2024, le ratio de liquidité de LE ROCHER DU LION (1,83) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Cette position confortable offre une marge de sécurité appréciable.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Au global, le BFR représente 39 jours de CA, soit 0 € à financer en permanence. Entre 2020 et 2023, le BFR s'est amélioré de 27 jours de CA, libérant de la trésorerie.

BFR d'Exploitation (2023) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

3 847 413 €

Crédit Clients (2023) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

18 j

Crédit Fournisseurs (2023) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

29 j

Rotation des stocks (2023) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

24 j

BFR en jours de CA (2023) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

39 j

Évolution du BFR et des délais
LE ROCHER DU LION

Positionnement de LE ROCHER DU LION dans son secteur

Comparaison avec le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) de produits laitiers, œufs, huiles et matières grasses comestibles

Estimation de Valorisation

Sur la base de 50 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (toutes années), la valeur de LE ROCHER DU LION est estimée à 6 690 478 € (fourchette 2 050 815€ - 39 258 409€). Avec un EBE de 1 950 261€, le multiple sectoriel de 0.5x est appliqué. Le ratio prix/CA s'établit à 0.55x (dans la norme du secteur). Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.
Fiabilité moyenne : estimation à confirmer avec une analyse approfondie.

Valeur d'entreprise estimée 2023
50 tx
2050k€ 6690k€ 39258k€
6 690 478 € Fourchette: 2 050 815€ - 39 258 409€
NAF 5 all-time

Détail par méthode de valorisation

Ajustez les pondérations selon votre analyse

Multiple EBE 50%
1 950 261 € × 0.5x
Estimation 1 064 826 €
517 405€ - 3 168 265€
Multiple CA 30%
35 920 200 € × 0.55x
Estimation 19 719 477 €
5 605 069€ - 123 192 370€
Multiple RN 20%
956 309 € × 1.3x
Estimation 1 211 113 €
552 963€ - 3 582 831€

Évolution de la Valorisation

Comment est calculée cette estimation ?

Cette estimation est basée sur l'analyse de 50 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (même code NAF) enregistrées au BODACC entre 2016 et 2025.

  • Multiple EBE: Méthode privilégiée pour les PME rentables. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation) reflète la capacité à générer du cash.
  • Multiple CA: Utilisé pour les entreprises en croissance ou à faible rentabilité. Reflète le potentiel commercial.
  • Multiple RN: Pertinent pour les entreprises matures avec résultat stable.

Cette estimation est fournie à titre indicatif. Une valorisation précise nécessite une analyse approfondie (actifs, passifs, perspectives, marché...).

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Principales entreprises : Loire-Atlantique

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Questions fréquentes sur LE ROCHER DU LION

Quel est le chiffre d'affaires de LE ROCHER DU LION ?

Le chiffre d'affaires de LE ROCHER DU LION en 2023 est de 35,9 M€.

LE ROCHER DU LION est-elle rentable ?

Oui, LE ROCHER DU LION generated a net profit of 730 k€ en 2024.

Où se situe le siège de LE ROCHER DU LION ?

Le siège de LE ROCHER DU LION est situé à SAINT-PERE-EN-RETZ (44320), dans le département Loire-Atlantique.

Où trouver la liasse fiscale de LE ROCHER DU LION ?

La liasse fiscale de LE ROCHER DU LION est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce LE ROCHER DU LION ?

LE ROCHER DU LION exerce dans le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) de produits laitiers, œufs, huiles et matières grasses comestibles (code NAF 46.33Z). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.