LE CHALUTIER : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

En 2024, LE CHALUTIER réalise un chiffre d'affaires de 793 k€. L'activité reste stable sur la période (TCAM : -0,2%). Baisse significative de -14% vs 2023. Après déduction des consommations (478 k€), la marge brute s'établit à 315 k€, soit un taux de 40%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 2 k€, représentant 0,2% du CA. Le chiffre d'affaires recule de 14 % et l'EBE de 95 % : les charges n'ont pas baissé au même rythme que l'activité, ce qui réduit la marge de 3,8 points. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (3,8%). Le résultat net est déficitaire à -171 k€ (-21,6% du CA), ce qui impactera les capitaux propres.

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 96%. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (13,8%) et mérite attention. L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 18%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (26,9%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 1,4 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (0,6 ans). La CAF représente 0,5% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (3,3%).

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 0,83. Alerte : les dettes court terme dépassent les actifs circulants. Risque de difficultés de paiement sans renfort de trésorerie.

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 0 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 31 jours. Excellente situation : les fournisseurs financent 31 jours du cycle d'exploitation (modèle type grande distribution). La rotation des stocks est de 1 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Rotation rapide, signe d'une bonne gestion des approvisionnements. Le BFR est négatif (-4 jours) : l'exploitation génère structurellement de la trésorerie.

Sur la base de 60 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (toutes années), la valeur de LE CHALUTIER est estimée à 118 596 € (fourchette 54 516€ - 155 287€). Avec un EBE de 1 861€, le multiple sectoriel de 2.7x est appliqué. Le ratio prix/CA s'établit à 0.39x (valorisation conservative). Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.
Fiabilité moyenne : estimation à confirmer avec une analyse approfondie.