ETABLISSEMENTS CLAVEL : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

Chiffre d'affaires 2024 849 k€ -6 % vs 2023
EBE 2024 -240 k€
Résultat net 2024 -282 k€

ETABLISSEMENTS CLAVEL est une entreprise française créée il y a 49 ans, spécialisée dans le secteur Fabrication d'autres machines-outils . Basée à AVORD (18520), cette société de catégorie PME affiche en 2024 un chiffre d'affaires de 849 k€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

En bref (2024) : chiffre d'affaires 849 k€, EBE -240 k€ (-28.3 % du CA), résultat net -282 k€. Au bilan : capitaux propres 340 k€, dettes financières 214 k€, trésorerie 27 k€.

Données mises à jour le 2026-09-19

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Synthèse

Santé financière : Fragile

Signal structurel : exploitation déficitaire (EBE négatif).

En synthèse, ETABLISSEMENTS CLAVEL est actuellement déficitaire, ce qui pèse sur ses comptes. Sa structure financière est fragile, avec un endettement supérieur aux normes du secteur — un point à surveiller.

Historique financier - ETABLISSEMENTS CLAVEL (SIREN 309192631) · montants en milliers d'euros (k€)
Indicateur 2024 2023 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Chiffre d'affaires 849 901 1 622 1 454 1 143 1 258 1 229 928
Résultat net -282 -388 152 125 37 116 147 37
EBE -240 -360 177 224 58 141 176 60
Marge brute 740 781 1 018 1 074 748 940 845 657
Résultat d'exploitation -289 -398 236 139 25 125 175 54
Marge nette -33,3 % -43,1 % 9,4 % 8,6 % 3,2 % 9,2 % 12,0 % 4,0 %
Capitaux propres 340 627 890 717 592 556 440 293
Dettes financières 214 151 81 123 122 121 121 218
Trésorerie 27 17 385 107 141 78 59 35
Liasses fiscales Télécharger les comptes (CSV / Excel)

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2024, ETABLISSEMENTS CLAVEL réalise un chiffre d'affaires de 849 k€. Le chiffre d'affaires est en recul sur la période 2019-2024 (TCAM : -5,8%). Léger recul de -6% vs 2023. Après déduction des consommations (109 k€), la marge brute s'établit à 740 k€, soit un taux de 87%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint -240 k€, représentant -28,3% du CA. Effet ciseau positif : la marge EBE progresse de +11,6 pts, signe d'une amélioration de l'efficacité opérationnelle. L'EBE négatif signifie que l'exploitation ne couvre pas les charges courantes : situation préoccupante. Le résultat net est déficitaire à -282 k€ (-33,3% du CA), ce qui impactera les capitaux propres.

Chiffre d'affaires (2024) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

848 794 €

Marge brute (2024) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

740 064 €

EBE (2024) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

-239 998 €

Résultat d'exploitation (2024) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

-289 481 €

Résultat net (2024) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

-282 436 €

Marge EBE (2024) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

-28,3 %

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Évolution graphique

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Bilan Actif

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 63%. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (21,1%) et mérite attention. L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 31%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (34,5%).

Taux d'endettement (2024) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

62,8 %

Autonomie financière (2024) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

31,2 %

CAF sur CA (2024) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

-27,4 %

Cap. Remboursement (2024) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

-0,9 ans

Ratio de vétusté (2024) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

41,1 %

Évolution des indicateurs de solvabilité
ETABLISSEMENTS CLAVEL

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
62,8% 2024
Q1: 6,4%
Méd: 21,1%
Q3: 62,1%
À surveiller 9,1 % → 62,8 % depuis 2021

En 2024, le taux d'endettement d'ETABLISSEMENTS CLAVEL (62,8%) fait partie des 25 % les plus élevés du secteur. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un ratio élevé peut indiquer une dépendance excessive aux financements externes.

Autonomie financière
31,2% 2024
Q1: 26,0%
Méd: 34,5%
Q3: 62,5%
Moyen 50 % → 31,2 % depuis 2021

En 2024, l'autonomie financière d'ETABLISSEMENTS CLAVEL (31,2%) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.

Capacité de remboursement
0,9 ans 2021
Q1: 0,2 ans
Méd: 1,0 ans
Q3: 3,0 ans
Bon

En 2021, la capacité de remboursement d'ETABLISSEMENTS CLAVEL (0,9 an) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Cette position maîtrisée témoigne d'une gestion prudente.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 1,94. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (2,7).

Ratio de liquidité (2024) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

1,94

Évolution des indicateurs de liquidité
ETABLISSEMENTS CLAVEL

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
1,94 2024
Q1: 1,85
Méd: 2,73
Q3: 3,64
Moyen 2,1 → 1,9 depuis 2021

En 2024, le ratio de liquidité d'ETABLISSEMENTS CLAVEL (1,94) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 39 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 195 jours. Excellente situation : les fournisseurs financent 156 jours du cycle d'exploitation (modèle type grande distribution). La rotation des stocks est de 318 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Ce niveau élevé immobilise de la trésorerie et génère potentiellement un risque d'obsolescence. Au global, le BFR représente 349 jours de CA, soit 823 k€ à financer en permanence. Entre 2020 et 2024, le BFR s'est dégradé de 133 jours de CA, signe d'un besoin de financement accru.

BFR d'Exploitation (2024) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

823 279 €

Crédit Clients (2024) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

39 j

Crédit Fournisseurs (2024) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

195 j

Rotation des stocks (2024) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

318 j

BFR en jours de CA (2024) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

349 j

Évolution du BFR et des délais
ETABLISSEMENTS CLAVEL

Positionnement de ETABLISSEMENTS CLAVEL dans son secteur

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Questions fréquentes sur ETABLISSEMENTS CLAVEL

Quel est le chiffre d'affaires de ETABLISSEMENTS CLAVEL ?

Le chiffre d'affaires de ETABLISSEMENTS CLAVEL en 2024 est de 849 k€.

ETABLISSEMENTS CLAVEL est-elle rentable ?

ETABLISSEMENTS CLAVEL recorded a net loss en 2024.

Où se situe le siège de ETABLISSEMENTS CLAVEL ?

Le siège de ETABLISSEMENTS CLAVEL est situé à AVORD (18520), dans le département Cher.

Où trouver la liasse fiscale de ETABLISSEMENTS CLAVEL ?

La liasse fiscale de ETABLISSEMENTS CLAVEL est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce ETABLISSEMENTS CLAVEL ?

ETABLISSEMENTS CLAVEL exerce dans le secteur Fabrication d'autres machines-outils (code NAF 28.49Z). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.