CUMA DE SAINT MAMANS : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

En 2025, CUMA DE SAINT MAMANS réalise un chiffre d'affaires de 948 k€. Vs 2024 : +3%. Après déduction des consommations (181 k€), la marge brute s'établit à 767 k€, soit un taux de 81%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 415 k€, représentant 43,7% du CA. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (43,5%). In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 4 k€, soit 0,5% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 212%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (117,1%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 29%. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (26,8%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 3,0 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (2,7 ans). La CAF représente 52,6% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (39,4%).

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 4,67. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 2,2).

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 294 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 44 jours. L'écart de 250 jours signifie que l'entreprise finance ses clients pendant plus d'un mois avant d'être elle-même payée par rapport au paiement des fournisseurs. Cela pèse sur la trésorerie. La rotation des stocks est de 37 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Rotation rapide, signe d'une bonne gestion des approvisionnements. Au global, le BFR représente 337 jours de CA, soit 889 k€ à financer en permanence. Entre 2024 et 2025, le BFR s'est dégradé de 33 jours de CA, signe d'un besoin de financement accru.

Sur la base de 100 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (toutes années), la valeur de CUMA DE SAINT MAMANS est estimée à 482 950 € (fourchette 133 800€ - 1 022 477€). Avec un EBE de 414 561€, le multiple sectoriel de 1.6x est appliqué. Le ratio prix/CA s'établit à 0.54x (dans la norme du secteur). Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.