TREGORDIS : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

Chiffre d'affaires 2025 92,0 M€ +2 % vs 2024
EBE 2025 4,0 M€ +7 % vs 2024
Résultat net 2025 2,6 M€ +7 % vs 2024

TREGORDIS est une entreprise française créée il y a 45 ans, spécialisée dans le secteur Hypermarchés. Basée à LAMBALLE-ARMOR (22400), cette société de catégorie ETI affiche en 2025 un chiffre d'affaires de 92,0 M€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

En bref (2025) : chiffre d'affaires 92,0 M€, EBE 4,0 M€ (4.4 % du CA), résultat net 2,6 M€. Au bilan 2024 : capitaux propres 10,4 M€, dettes financières 12,1 M€, trésorerie 8,9 M€.

Données mises à jour le 2026-09-19

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Synthèse

Santé financière : Saine

Aucun signal de fragilité majeur : rentabilité positive et structure financière équilibrée.

En synthèse, TREGORDIS conjugue une activité en croissance et une rentabilité positive. Sa structure financière est fragile, avec un endettement supérieur aux normes du secteur — un point à surveiller.

Historique financier - TREGORDIS (SIREN 321579492) · montants en milliers d'euros (k€)
Indicateur 2025 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014
Chiffre d'affaires 91 983 90 526 82 388 73 247 65 869 67 751 63 853 59 454 56 787 55 664 56 198 55 809
Résultat net 2 561 2 400 1 997 1 740 1 661 1 047 745 877 874 970 1 082 1 013
EBE 4 021 3 753 3 374 3 545 3 045 2 639 1 861 2 276 1 902 2 068 2 457 2 626
Marge brute 20 556 19 133 17 309 16 179 15 191 15 032 13 463 13 512 13 327 12 947 12 931 12 154
Résultat d'exploitation 3 371 2 891 2 673 2 687 2 203 1 808 1 197 1 584 1 364 1 796 2 047 2 165
Marge nette 2,8 % 2,7 % 2,4 % 2,4 % 2,5 % 1,5 % 1,2 % 1,5 % 1,5 % 1,7 % 1,9 % 1,8 %
Capitaux propres — 10 421 10 225 10 072 9 669 8 512 8 087 7 770 7 158 7 288 7 160 6 300
Dettes financières — 12 145 9 811 3 079 2 430 2 537 4 868 5 439 5 489 6 090 6 547 7 656
Trésorerie — 8 891 8 380 3 066 2 901 818 724 665 664 1 037 702 521
Liasses fiscales Télécharger les comptes (CSV / Excel)

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2025, TREGORDIS réalise un chiffre d'affaires de 92,0 M€. Sur la période 2021-2025, l'entreprise affiche une croissance soutenue avec un TCAM (taux de croissance annuel moyen) de +8,7%. Vs 2024 : +2%. Après déduction des consommations (71,4 M€), la marge brute s'établit à 20,6 M€, soit un taux de 22%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 4,0 M€, représentant 4,4% du CA. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (3,8%). In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 2,6 M€, soit 2,8% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.

Chiffre d'affaires (2025) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

91 982 708 €

Marge brute (2025) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

20 555 535 €

EBE (2025) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

4 020 831 €

Résultat d'exploitation (2025) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

3 371 270 €

Résultat net (2025) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

2 560 571 €

Marge EBE (2025) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

4,4 %

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Évolution graphique

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 150%. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (57,8%) et mérite attention. L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 30%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (37,9%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 5,2 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (2,0 ans) et mérite attention. La CAF représente 3,3% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (3,1%).

Taux d'endettement (2025) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

150,4 %

Autonomie financière (2025) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

30,0 %

CAF sur CA (2025) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

3,3 %

Cap. Remboursement (2025) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

5,2 ans

Ratio de vétusté (2025) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

41,1 %

Évolution des indicateurs de solvabilité
TREGORDIS

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
150,4% 2025
Q1: 27,9%
Méd: 57,8%
Q3: 119,1%
À surveiller 96 % → 150,4 % depuis 2023

En 2025, le taux d'endettement de TREGORDIS (150,4%) fait partie des 25 % les plus élevés du secteur. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un ratio élevé peut indiquer une dépendance excessive aux financements externes.

Autonomie financière
30,0% 2025
Q1: 26,8%
Méd: 37,9%
Q3: 49,4%
Moyen 36,8 % → 30 % depuis 2023

En 2025, l'autonomie financière de TREGORDIS (30,0%) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.

Capacité de remboursement
5,2 ans 2025
Q1: 0,9 ans
Méd: 2,0 ans
Q3: 3,5 ans
À surveiller 3,4 ans → 5,2 ans depuis 2023

En 2025, la capacité de remboursement de TREGORDIS (5,2 ans) fait partie des 25 % les plus élevés du secteur. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Une durée longue peut signaler un endettement lourd par rapport à la capacité de remboursement.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 1,56. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (1,4).

Ratio de liquidité (2025) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

1,56

Évolution des indicateurs de liquidité
TREGORDIS

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
1,56 2025
Q1: 1,17
Méd: 1,41
Q3: 1,73
Bon 1,8 → 1,6 depuis 2023

En 2025, le ratio de liquidité de TREGORDIS (1,56) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Cette position confortable offre une marge de sécurité appréciable.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 0 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 21 jours. Situation favorable : le crédit fournisseurs est plus long que le crédit clients de 21 jours. La rotation des stocks est de 21 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Rotation rapide, signe d'une bonne gestion des approvisionnements. Au global, le BFR représente 6 jours de CA, soit 1,6 M€ à financer en permanence.

BFR d'Exploitation (2025) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

1 585 782 €

Crédit Clients (2025) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

0 j

Crédit Fournisseurs (2025) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

21 j

Rotation des stocks (2025) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

21 j

BFR en jours de CA (2025) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

6 j

Évolution du BFR et des délais
TREGORDIS

Positionnement de TREGORDIS dans son secteur

Comparaison avec le secteur Hypermarchés

Estimation de Valorisation

Sur la base de 270 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires en 2025, la valeur de TREGORDIS est estimée à 21 327 707 € (fourchette 10 349 389€ - 37 696 221€). Avec un EBE de 4 020 831€, le multiple sectoriel de 4.5x est appliqué. Le ratio prix/CA s'établit à 0.33x (valorisation conservative). Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.

Valeur d'entreprise estimée 2025
270 transactions
10349k€ 21327k€ 37696k€
21 327 707 € Fourchette: 10 349 389€ - 37 696 221€
NAF 5 année 2025

Détail par méthode de valorisation

Ajustez les pondérations selon votre analyse

Multiple EBE 50%
4 020 831 € × 4.5x
Estimation 18 009 097 €
6 300 331€ - 29 848 754€
Multiple CA 30%
91 982 708 € × 0.33x
Estimation 30 326 169 €
19 651 348€ - 50 041 796€
Multiple RN 20%
2 560 571 € × 6.3x
Estimation 16 126 543 €
6 519 099€ - 38 796 530€

Évolution de la Valorisation

Comment est calculée cette estimation ?

Cette estimation est basée sur l'analyse de 270 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (même code NAF) enregistrées au BODACC entre 2016 et 2025.

  • Multiple EBE: Méthode privilégiée pour les PME rentables. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation) reflète la capacité à générer du cash.
  • Multiple CA: Utilisé pour les entreprises en croissance ou à faible rentabilité. Reflète le potentiel commercial.
  • Multiple RN: Pertinent pour les entreprises matures avec résultat stable.

Cette estimation est fournie à titre indicatif. Une valorisation précise nécessite une analyse approfondie (actifs, passifs, perspectives, marché...).

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Questions fréquentes sur TREGORDIS

Quel est le chiffre d'affaires de TREGORDIS ?

Le chiffre d'affaires de TREGORDIS en 2025 est de 92,0 M€.

TREGORDIS est-elle rentable ?

Oui, TREGORDIS generated a net profit of 2,6 M€ en 2025.

Où se situe le siège de TREGORDIS ?

Le siège de TREGORDIS est situé à LAMBALLE-ARMOR (22400), dans le département Cotes-d'Armor.

Où trouver la liasse fiscale de TREGORDIS ?

La liasse fiscale de TREGORDIS est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce TREGORDIS ?

TREGORDIS exerce dans le secteur Hypermarchés (code NAF 47.11F). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.