SOFILI SOC FINANCIERE DU LIMOUSIN : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

En 2025, SOFILI SOC FINANCIERE DU LIMOUSIN réalise un chiffre d'affaires de 139 k€. Le chiffre d'affaires est en recul sur la période 2021-2025 (TCAM : -13.2%). Léger recul de -7% vs 2024. Après déduction des consommations (49 k€), la marge brute s'établit à 90 k€, soit un taux de 65%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint -4 k€, représentant -2.8% du CA. Effet ciseau positif : la marge EBE progresse de +7.0 pts, signe d'une amélioration de l'efficacité opérationnelle. L'EBE négatif signifie que l'exploitation ne couvre pas les charges courantes : situation préoccupante. In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 116 k€, soit 83.5% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 21%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (14.6%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 81%. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (53.9%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 7.0 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (0.3 ans) et mérite attention. La CAF représente 100.8% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (36.3%).

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 3.50. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (3.3).

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 670 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 67 jours. L'écart de 603 jours signifie que l'entreprise finance ses clients pendant plus d'un mois avant d'être elle-même payée par rapport au paiement des fournisseurs. Cela pèse sur la trésorerie. La rotation des stocks est de 52 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Au global, le BFR représente 741 jours de CA, soit 287 k€ à financer en permanence. Entre 2022 et 2025, le BFR s'est dégradé de 500 jours de CA, signe d'un besoin de financement accru.

Estimation indicative uniquement : le nombre de transactions comparables dans ce secteur est limité (40 transactions). Cette fourchette de 71 543€ à 499 459€ est donnée à titre purement indicatif et nécessite une analyse approfondie pour être confirmée.