LA CALE DE NEPTUNE : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

LA CALE DE NEPTUNE est une entreprise française créée il y a 45 ans, spécialisée dans le secteur Construction de bateaux de plaisance. Basée à BEGANNE (56350), cette société de catégorie PME affiche en 2024 un chiffre d'affaires de 225 k€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

Données mises à jour le 2026-05-30

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Synthèse

Santé financière : Sous tension

Point(s) de vigilance : exercice déficitaire.

En synthèse, LA CALE DE NEPTUNE est actuellement déficitaire, ce qui pèse sur ses comptes. Sa structure financière est fragile, avec un endettement supérieur aux normes du secteur — un point à surveiller.

Historique financier - LA CALE DE NEPTUNE (SIREN 321078719)
Indicateur 2024 2022 2020 2019 2018 2018 2017
Chiffre d'affaires 225 093 € 430 756 € 291 359 € 350 481 € 240 752 € 341 777 € 357 950 €
Résultat net -27 125 € -257 € 7 777 € 5 115 € 23 900 € -4 891 € -16 100 €
EBE 10 281 € 13 018 € 17 340 € 13 723 € 31 174 € 4 889 € -3 725 €
Marge nette -12.1% -0.1% 2.7% 1.5% 9.9% -1.4% -4.5%

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2024, LA CALE DE NEPTUNE réalise un chiffre d'affaires de 225 k€. L'activité reste stable sur la période (TCAM : -1.1%). Après déduction des consommations (79 k€), la marge brute s'établit à 146 k€, soit un taux de 65%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 10 k€, représentant 4.6% du CA. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (6.1%). Le résultat net est déficitaire à -27 k€ (-12.1% du CA), ce qui impactera les capitaux propres.

Chiffre d'affaires (2024) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

225 093 €

Marge brute (2024) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

146 124 €

EBE (2024) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

10 281 €

EBIT (2024) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

-26 133 €

Résultat net (2024) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

-27 125 €

Marge EBE (2024) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

4.6%

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Évolution graphique

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Bilan Actif

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 418%. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (32.3%) et mérite attention. L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 13%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (40.8%).

Taux d'endettement (2024) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

417.63%

Autonomie financière (2024) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

13.18%

CAF sur CA (2024) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

-4.14%

Cap. Remboursement (2024) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

-12.11

Ratio de vétusté (2024) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

53.3%

Évolution des indicateurs de solvabilité
LA CALE DE NEPTUNE

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
417.63% 2024
2020
2022
2024
Q1: 4.75%
Méd: 32.29%
Q3: 114.69%
À surveiller +23 pts sur 3 ans

En 2024, le taux d'endettement de LA CALE DE NEPTUNE (417.6%) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un ratio élevé peut indiquer une dépendance excessive aux financements externes.

Autonomie financière
13.18% 2024
2020
2022
2024
Q1: 13.17%
Méd: 40.76%
Q3: 58.81%
Average -33 pts sur 3 ans

En 2024, l'autonomie financière de LA CALE DE NEPTUNE (13.2%) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.

Capacité de remboursement
29.58 ans 2022
2020
2022
Q1: 0.0 ans
Méd: 0.96 ans
Q3: 2.65 ans
À surveiller +18 pts sur 2 ans

En 2022, le capacité de remboursement de LA CALE DE NEPTUNE (29.6 ans) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Une durée longue peut signaler un endettement lourd par rapport à la capacité de remboursement.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 1.18. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (2.1) et mérite attention. Le ratio de couverture des intérêts (= EBIT / Charges financières) est de 9.7x. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 1.9x).

Ratio de liquidité (2024) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

1.18

Couverture des intérêts (2024) ?
Couverture des intérêts
Définition
Capacité à couvrir les charges d'intérêts avec le résultat d'exploitation.
Formule
EBIT / Charges d'intérêts
Interprétation
> 3 : Confortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Risque

9.65

Évolution des indicateurs de liquidité
LA CALE DE NEPTUNE

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
1.18 2024
2020
2022
2024
Q1: 1.49
Méd: 2.06
Q3: 3.2
À surveiller -34 pts sur 3 ans

En 2024, le ratio de liquidité de LA CALE DE NEPTUNE (1.18) se situe dans les 25% les plus bas du secteur. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Un ratio inférieur à 1 peut signaler des tensions de trésorerie potentielles.

Couverture des intérêts
9.65x 2024
2020
2022
2024
Q1: 0.0x
Méd: 1.86x
Q3: 7.45x
Excellent +50 pts sur 3 ans

En 2024, le couverture des intérêts de LA CALE DE NEPTUNE (9.7x) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio indique combien de fois le résultat d'exploitation couvre les charges d'intérêts. Une couverture élevée signifie que les charges financières pèsent peu sur la rentabilité.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 22 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 104 jours. Excellente situation : les fournisseurs financent 82 jours du cycle d'exploitation (modèle type grande distribution). La rotation des stocks est de 19 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Rotation rapide, signe d'une bonne gestion des approvisionnements. Au global, le BFR représente 54 jours de CA, soit 34 k€ à financer en permanence. Entre 2019 et 2024, le BFR s'est dégradé de 46 jours de CA, signe d'un besoin de financement accru.

BFR d'Exploitation (2024) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

33 777 €

Crédit Clients (2024) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

22 j

Crédit Fournisseurs (2024) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

104 j

Rotation des stocks (2024) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

19 j

BFR en jours de CA (2024) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

54 j

Évolution du BFR et des délais
LA CALE DE NEPTUNE

Positionnement de LA CALE DE NEPTUNE dans son secteur

Comparaison avec le secteur Construction de bateaux de plaisance

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Questions fréquentes sur LA CALE DE NEPTUNE

Quel est le chiffre d'affaires de LA CALE DE NEPTUNE ?

Le chiffre d'affaires de LA CALE DE NEPTUNE en 2024 est de 225 k€.

LA CALE DE NEPTUNE est-elle rentable ?

LA CALE DE NEPTUNE recorded a net loss en 2024.

Où se situe le siège de LA CALE DE NEPTUNE ?

Le siège de LA CALE DE NEPTUNE est situé à BEGANNE (56350), dans le département Morbihan.

Où trouver la liasse fiscale de LA CALE DE NEPTUNE ?

La liasse fiscale de LA CALE DE NEPTUNE est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce LA CALE DE NEPTUNE ?

LA CALE DE NEPTUNE exerce dans le secteur Construction de bateaux de plaisance (code NAF 30.12Z). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.