ETABLISSEMENTS PAYANT : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

Chiffre d'affaires 2024 92,2 M€ -34 % vs 2023
EBE 2024 -3,2 M€ -173 % vs 2023
Résultat net 2024 -1,7 M€ -195 % vs 2023

ETABLISSEMENTS PAYANT est une entreprise française créée il y a 69 ans, spécialisée dans le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) de machines pour l'extraction, la construction et le génie civil . Basée à DOMENE (38420), cette société de catégorie ETI affiche en 2024 un chiffre d'affaires de 92,2 M€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

En bref (2024) : chiffre d'affaires 92,2 M€, EBE -3,2 M€ (-3.5 % du CA), résultat net -1,7 M€. Au bilan : capitaux propres 22,3 M€, dettes financières 14,0 M€, trésorerie 15,9 M€.

Données mises à jour le 2026-10-17

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Synthèse

Santé financière : Fragile

Signal structurel : exploitation déficitaire (EBE négatif).

En synthèse, ETABLISSEMENTS PAYANT est actuellement déficitaire, ce qui pèse sur ses comptes. Sa structure financière est globalement dans la norme de son secteur.

Historique financier - ETABLISSEMENTS PAYANT (SIREN 057502148) · montants en milliers d'euros (k€)
Indicateur 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Chiffre d'affaires 92 203 138 997 127 296 130 435 121 856 56 034 53 679 56 261 63 117
Résultat net -1 685 1 774 1 803 2 083 1 831 520 921 1 171 33
EBE -3 228 4 402 2 063 2 561 2 912 1 621 1 156 1 141 687
Marge brute 24 873 34 965 33 007 31 157 29 391 17 594 16 879 17 352 18 079
Résultat d'exploitation -2 786 2 877 2 091 2 413 2 266 1 096 857 949 958
Marge nette -1,8 % 1,3 % 1,4 % 1,6 % 1,5 % 0,9 % 1,7 % 2,1 % 0,1 %
Capitaux propres 22 309 23 994 22 221 24 658 28 606 16 067 15 911 15 353 14 545
Dettes financières 13 999 16 935 11 747 6 282 31 201 5 564 7 323 4 880 5 262
Trésorerie 15 918 18 731 7 442 11 844 39 161 7 521 5 756 4 586 4 147
Liasses fiscales Télécharger les comptes (CSV / Excel)

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2024, ETABLISSEMENTS PAYANT réalise un chiffre d'affaires de 92,2 M€. Le chiffre d'affaires est en recul sur la période 2020-2024 (TCAM : -6,7%). Baisse significative de -34% vs 2023. Après déduction des consommations (67,3 M€), la marge brute s'établit à 24,9 M€, soit un taux de 27%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint -3,2 M€, représentant -3,5% du CA. Le chiffre d'affaires recule de 34 % et l'EBE de 173 % : les charges n'ont pas baissé au même rythme que l'activité, ce qui réduit la marge de 6,7 points. L'EBE négatif signifie que l'exploitation ne couvre pas les charges courantes : situation préoccupante. Le résultat net est déficitaire à -1,7 M€ (-1,8% du CA), ce qui impactera les capitaux propres.

Chiffre d'affaires (2024) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

92 202 952 €

Marge brute (2024) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

24 873 446 €

EBE (2024) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

-3 227 739 €

Résultat d'exploitation (2024) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

-2 786 352 €

Résultat net (2024) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

-1 685 089 €

Marge EBE (2024) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

-3,5 %

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Évolution graphique

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Bilan Actif

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 63%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (41,4%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 41%. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (35,2%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 4,3 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (1,4 ans).

Taux d'endettement (2024) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

62,8 %

Autonomie financière (2024) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

40,8 %

CAF sur CA (2024) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

-3,0 %

Cap. Remboursement (2023) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

4,3 ans

Ratio de vétusté (2024) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

12,5 %

Évolution des indicateurs de solvabilité
ETABLISSEMENTS PAYANT

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
62,8% 2024
Q1: 6,2%
Méd: 41,4%
Q3: 103,5%
Moyen 52,9 % → 62,8 % depuis 2022

En 2024, le taux d'endettement d'ETABLISSEMENTS PAYANT (62,8%) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un effort de réduction pourrait améliorer la solidité financière.

Autonomie financière
40,8% 2024
Q1: 20,0%
Méd: 35,2%
Q3: 56,0%
Bon 31,5 % → 40,8 % depuis 2022

En 2024, l'autonomie financière d'ETABLISSEMENTS PAYANT (40,8%) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Cette position confortable offre une marge de sécurité appréciable.

Capacité de remboursement
4,3 ans 2023
Q1: 0,0 ans
Méd: 1,4 ans
Q3: 4,3 ans
Moyen 6,8 ans → 4,3 ans depuis 2022

En 2023, la capacité de remboursement d'ETABLISSEMENTS PAYANT (4,3 ans) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Un effort de réduction pourrait améliorer la solidité financière.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 3,28. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (2,2).

Ratio de liquidité (2024) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

3,28

Évolution des indicateurs de liquidité
ETABLISSEMENTS PAYANT

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
3,28 2024
Q1: 1,59
Méd: 2,19
Q3: 3,34
Bon 2,2 → 3,3 depuis 2022

En 2024, le ratio de liquidité d'ETABLISSEMENTS PAYANT (3,28) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Cette position confortable offre une marge de sécurité appréciable.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 37 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 59 jours. Situation favorable : le crédit fournisseurs est plus long que le crédit clients de 22 jours. La rotation des stocks est de 97 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Ce niveau élevé immobilise de la trésorerie et génère potentiellement un risque d'obsolescence. Au global, le BFR représente 127 jours de CA, soit 32,4 M€ à financer en permanence. Entre 2021 et 2024, le BFR s'est dégradé de 12 jours de CA, signe d'un besoin de financement accru.

BFR d'Exploitation (2024) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

32 421 324 €

Crédit Clients (2024) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

37 j

Crédit Fournisseurs (2024) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

59 j

Rotation des stocks (2024) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

97 j

BFR en jours de CA (2024) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

127 j

Évolution du BFR et des délais
ETABLISSEMENTS PAYANT

Positionnement de ETABLISSEMENTS PAYANT dans son secteur

Comparaison avec le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) de machines pour l'extraction, la construction et le génie civil

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Questions fréquentes sur ETABLISSEMENTS PAYANT

Quel est le chiffre d'affaires de ETABLISSEMENTS PAYANT ?

Le chiffre d'affaires de ETABLISSEMENTS PAYANT en 2024 est de 92,2 M€.

ETABLISSEMENTS PAYANT est-elle rentable ?

ETABLISSEMENTS PAYANT recorded a net loss en 2024.

Où se situe le siège de ETABLISSEMENTS PAYANT ?

Le siège de ETABLISSEMENTS PAYANT est situé à DOMENE (38420), dans le département Isere.

Où trouver la liasse fiscale de ETABLISSEMENTS PAYANT ?

La liasse fiscale de ETABLISSEMENTS PAYANT est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce ETABLISSEMENTS PAYANT ?

ETABLISSEMENTS PAYANT exerce dans le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) de machines pour l'extraction, la construction et le génie civil (code NAF 46.63Z). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.