ETABLISSEMENTS LE FLOCH : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

Chiffre d'affaires 2021 1,5 M€ -8 % vs 2020
EBE 2021 78 k€ -26 % vs 2020
Résultat net 2021 53 k€ -26 % vs 2020

ETABLISSEMENTS LE FLOCH est une entreprise française créée il y a 22 ans, spécialisée dans le secteur Vente à distance sur catalogue spécialisé. Basée à PONT-AUDEMER (27500), cette société de catégorie PME affiche en 2021 un chiffre d'affaires de 1,5 M€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

En bref (2021) : chiffre d'affaires 1,5 M€, EBE 78 k€ (5.1 % du CA), résultat net 53 k€. Au bilan 2025 : capitaux propres 260 k€, dettes financières 17 k€, trésorerie 262 k€.

Données mises à jour le 2026-09-19

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

À savoir sur ces données : comptes anciens

Le dernier exercice comptable publié pour cette entreprise remonte à 2021. Les données ci-dessous peuvent ne plus refléter sa situation actuelle.

Synthèse

Santé financière : Saine

Aucun signal de fragilité majeur : rentabilité positive et structure financière équilibrée.

En synthèse, ETABLISSEMENTS LE FLOCH affiche une rentabilité positive sur le dernier exercice. Sa structure financière est globalement dans la norme de son secteur.

Historique financier - ETABLISSEMENTS LE FLOCH (SIREN 450558267) · montants en milliers d'euros (k€)
Indicateur 2025 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Chiffre d'affaires N/C N/C N/C N/C 1 519 1 653 1 787 1 529 1 394 1 255
Résultat net 106 63 33 20 53 71 52 -4 4 -9
EBE N/C N/C N/C N/C 78 105 77 5 8 -3
Marge brute — — — — 301 337 291 239 231 252
Résultat d'exploitation — — — — 64 93 64 -3 -7 -18
Marge nette N/C N/C N/C N/C 3,5 % 4,3 % 2,9 % -0,2 % 0,3 % -0,7 %
Capitaux propres 260 227 204 210 241 238 203 161 189 203
Dettes financières 17 21 2 11 21 30 7 17 29 15
Trésorerie 262 272 197 167 182 133 139 95 102 40
Liasses fiscales Télécharger les comptes (CSV / Excel)

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2025, ETABLISSEMENTS LE FLOCH dégage un résultat net positif de 106 k€. Le résultat net représente le bénéfice final après toutes les charges (exploitation, financières, exceptionnelles) et l'impôt sur les sociétés. Évolution sur 2021-2025 : -9 k€ -> 106 k€.

Chiffre d'affaires (2021) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

1 518 650 €

Marge brute (2021) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

300 800 €

EBE (2021) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

77 748 €

Résultat d'exploitation (2021) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

64 153 €

Résultat net (2021) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

52 631 €

Marge EBE (2021) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

5,1 %

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Évolution graphique

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Bilan Actif

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 6%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (2,2%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 50%. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (22,2%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 0,3 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce délai court témoigne d'une excellente soutenabilité de la dette. La CAF représente 4,1% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes.

Taux d'endettement (2025) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

6,5 %

Autonomie financière (2025) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

49,8 %

CAF sur CA (2021) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

4,1 %

Cap. Remboursement (2021) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

0,3 ans

Ratio de vétusté (2025) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

2,4 %

Évolution des indicateurs de solvabilité
ETABLISSEMENTS LE FLOCH

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
6,5% 2025
Q1: 0,0%
Méd: 2,2%
Q3: 44,4%
Moyen 1 % → 6,5 % depuis 2023

En 2025, le taux d'endettement d'ETABLISSEMENTS LE FLOCH (6,5%) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un effort de réduction pourrait améliorer la solidité financière.

Autonomie financière
49,8% 2025
Q1: 0,8%
Méd: 22,2%
Q3: 54,1%
Bon 46,6 % → 49,8 % depuis 2023

En 2025, l'autonomie financière d'ETABLISSEMENTS LE FLOCH (49,8%) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Cette position confortable offre une marge de sécurité appréciable.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 1,62. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (1,7).

Ratio de liquidité (2025) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

1,62

Évolution des indicateurs de liquidité
ETABLISSEMENTS LE FLOCH

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
1,62 2025
Q1: 1,05
Méd: 1,71
Q3: 3,75
Moyen 1,4 → 1,6 depuis 2023

En 2025, le ratio de liquidité d'ETABLISSEMENTS LE FLOCH (1,62) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Au global, le BFR représente 21 jours de CA, soit 0 € à financer en permanence.

BFR d'Exploitation (2021) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

87 034 €

Crédit Clients (2021) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

16 j

Crédit Fournisseurs (2021) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

36 j

Rotation des stocks (2021) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

5 j

BFR en jours de CA (2021) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

21 j

Évolution du BFR et des délais
ETABLISSEMENTS LE FLOCH

Positionnement de ETABLISSEMENTS LE FLOCH dans son secteur

Comparaison avec le secteur Vente à distance sur catalogue spécialisé

Estimation de Valorisation

Sur la base de 121 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (toutes années), la valeur d'ETABLISSEMENTS LE FLOCH est estimée à 286 381 € (fourchette 138 311€ - 657 888€). Avec un EBE de 77 748€, le multiple sectoriel de 3.2x est appliqué. Le ratio prix/CA s'établit à 0.27x (valorisation conservative). Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.

Valeur d'entreprise estimée 2021
121 transactions
138k€ 286k€ 657k€
286 381 € Fourchette: 138 311€ - 657 888€
NAF 5 all-time

Détail par méthode de valorisation

Ajustez les pondérations selon votre analyse

Multiple EBE 50%
77 748 € × 3.2x
Estimation 247 671 €
108 213€ - 573 593€
Multiple CA 30%
1 518 650 € × 0.27x
Estimation 409 977 €
237 670€ - 881 006€
Multiple RN 20%
52 631 € × 3.8x
Estimation 197 763 €
64 521€ - 533 950€

Évolution de la Valorisation

Comment est calculée cette estimation ?

Cette estimation est basée sur l'analyse de 121 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (même code NAF) enregistrées au BODACC entre 2016 et 2025.

  • Multiple EBE: Méthode privilégiée pour les PME rentables. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation) reflète la capacité à générer du cash.
  • Multiple CA: Utilisé pour les entreprises en croissance ou à faible rentabilité. Reflète le potentiel commercial.
  • Multiple RN: Pertinent pour les entreprises matures avec résultat stable.

Cette estimation est fournie à titre indicatif. Une valorisation précise nécessite une analyse approfondie (actifs, passifs, perspectives, marché...).

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Questions fréquentes sur ETABLISSEMENTS LE FLOCH

Quel est le chiffre d'affaires de ETABLISSEMENTS LE FLOCH ?

Le chiffre d'affaires de ETABLISSEMENTS LE FLOCH en 2021 est de 1,5 M€.

ETABLISSEMENTS LE FLOCH est-elle rentable ?

Oui, ETABLISSEMENTS LE FLOCH generated a net profit of 106 k€ en 2025.

Où se situe le siège de ETABLISSEMENTS LE FLOCH ?

Le siège de ETABLISSEMENTS LE FLOCH est situé à PONT-AUDEMER (27500), dans le département Eure.

Où trouver la liasse fiscale de ETABLISSEMENTS LE FLOCH ?

La liasse fiscale de ETABLISSEMENTS LE FLOCH est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce ETABLISSEMENTS LE FLOCH ?

ETABLISSEMENTS LE FLOCH exerce dans le secteur Vente à distance sur catalogue spécialisé (code NAF 47.91B). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.