ETABLISSEMENTS L. RUSTIN : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

Chiffre d'affaires 2025 14,3 M€ +1 % vs 2024
EBE 2025 3,0 M€ +36 % vs 2024
Résultat net 2025 1,1 M€ +50 % vs 2024

ETABLISSEMENTS L. RUSTIN est une entreprise française créée il y a 126 ans, spécialisée dans le secteur Fabrication d'autres articles en caoutchouc. Basée à LA CHARTRE-SUR-LE-LOIR (72340), cette société de catégorie PME affiche en 2025 un chiffre d'affaires de 14,3 M€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

En bref (2025) : chiffre d'affaires 14,3 M€, EBE 3,0 M€ (20.7 % du CA), résultat net 1,1 M€. Au bilan 2024 : capitaux propres 13,0 M€, dettes financières 845 k€, trésorerie 6,8 M€.

Données mises à jour le 2026-11-07

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Synthèse

Santé financière : Saine

Aucun signal de fragilité majeur : rentabilité positive et structure financière équilibrée.

En synthèse, ETABLISSEMENTS L. RUSTIN conjugue une activité en croissance et une rentabilité positive. Sa structure financière est solide, avec un endettement bien maîtrisé par rapport à son secteur.

Historique financier - ETABLISSEMENTS L. RUSTIN (SIREN 542058615) · montants en milliers d'euros (k€)
Indicateur 2025 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2016
Chiffre d'affaires 14 291 14 119 14 294 12 056 10 467 9 089 8 533 7 387 7 570
Résultat net 1 100 733 1 456 654 598 533 1 496 509 772
EBE 2 952 2 165 3 062 1 885 1 861 1 439 1 085 1 012 1 363
Marge brute 11 141 10 943 11 170 9 027 7 999 6 888 6 468 5 614 5 959
Résultat d'exploitation 1 680 1 058 2 051 1 054 1 139 918 633 645 1 167
Marge nette 7,7 % 5,2 % 10,2 % 5,4 % 5,7 % 5,9 % 17,5 % 6,9 % 10,2 %
Capitaux propres — 12 989 14 146 12 909 12 361 11 449 10 838 9 658 8 749
Dettes financières — 845 1 140 870 992 1 028 36 799 506
Trésorerie — 6 753 6 733 6 571 6 702 6 934 6 271 6 649 6 686
Liasses fiscales Télécharger les comptes (CSV / Excel)

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2025, ETABLISSEMENTS L. RUSTIN réalise un chiffre d'affaires de 14,3 M€. Sur la période 2021-2025, l'entreprise affiche une croissance soutenue avec un TCAM (taux de croissance annuel moyen) de +8,1%. Vs 2024 : +1%. Après déduction des consommations (3,2 M€), la marge brute s'établit à 11,1 M€, soit un taux de 78%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 3,0 M€, représentant 20,7% du CA. Effet ciseau positif : la marge EBE progresse de +5,3 pts, signe d'une amélioration de l'efficacité opérationnelle. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 5,2%). In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 1,1 M€, soit 7,7% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.

Chiffre d'affaires (2025) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

14 291 271 €

Marge brute (2025) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

11 140 579 €

EBE (2025) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

2 952 094 €

Résultat d'exploitation (2025) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

1 680 025 €

Résultat net (2025) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

1 100 481 €

Marge EBE (2025) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

20,7 %

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Évolution graphique

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 4%. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (5,9%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 77%. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 61,7%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 0,2 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (0,3 ans). La CAF représente 16,7% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 5,0%).

Taux d'endettement (2025) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

3,9 %

Autonomie financière (2025) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

77,4 %

CAF sur CA (2025) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

16,7 %

Cap. Remboursement (2025) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

0,2 ans

Ratio de vétusté (2025) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

33,6 %

Évolution des indicateurs de solvabilité
ETABLISSEMENTS L. RUSTIN

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
3,9% 2025
Q1: 1,7%
Méd: 5,9%
Q3: 31,2%
Bon 8,1 % → 3,9 % depuis 2023

En 2025, le taux d'endettement d'ETABLISSEMENTS L. RUSTIN (3,9%) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Cette position maîtrisée témoigne d'une gestion prudente.

Autonomie financière
77,4% 2025
Q1: 39,1%
Méd: 61,7%
Q3: 72,7%
Excellent

En 2025, l'autonomie financière d'ETABLISSEMENTS L. RUSTIN (77,4%) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une autonomie élevée témoigne d'une indépendance financière et d'une capacité à absorber les chocs.

Capacité de remboursement
0,2 ans 2025
Q1: 0,0 ans
Méd: 0,3 ans
Q3: 2,4 ans
Bon 0,5 ans → 0,2 ans depuis 2023

En 2025, la capacité de remboursement d'ETABLISSEMENTS L. RUSTIN (0,2 an) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Cette position maîtrisée témoigne d'une gestion prudente.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 3,48. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (2,6).

Ratio de liquidité (2025) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

3,48

Évolution des indicateurs de liquidité
ETABLISSEMENTS L. RUSTIN

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
3,48 2025
Q1: 1,79
Méd: 2,61
Q3: 3,73
Bon 5,6 → 3,5 depuis 2023

En 2025, le ratio de liquidité d'ETABLISSEMENTS L. RUSTIN (3,48) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Cette position confortable offre une marge de sécurité appréciable.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 50 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 87 jours. Excellente situation : les fournisseurs financent 37 jours du cycle d'exploitation (modèle type grande distribution). La rotation des stocks est de 48 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Au global, le BFR représente 37 jours de CA, soit 1,5 M€ à financer en permanence. Entre 2022 et 2025, le BFR s'est amélioré de 57 jours de CA, libérant de la trésorerie.

BFR d'Exploitation (2025) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

1 473 716 €

Crédit Clients (2025) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

50 j

Crédit Fournisseurs (2025) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

87 j

Rotation des stocks (2025) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

48 j

BFR en jours de CA (2025) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

37 j

Évolution du BFR et des délais
ETABLISSEMENTS L. RUSTIN

Positionnement de ETABLISSEMENTS L. RUSTIN dans son secteur

Comparaison avec le secteur Fabrication d'autres articles en caoutchouc

Estimation de Valorisation

Sur la base de 80 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (toutes années), la valeur d'ETABLISSEMENTS L. RUSTIN est estimée à 3 139 590 € (fourchette 1 286 288€ - 6 733 595€). Avec un EBE de 2 952 094€, le multiple sectoriel de 1.3x est appliqué. Le ratio prix/CA s'établit à 0.21x (valorisation conservative). Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.
Fiabilité moyenne : estimation à confirmer avec une analyse approfondie.

Valeur d'entreprise estimée 2025
80 tx
1286k€ 3139k€ 6733k€
3 139 590 € Fourchette: 1 286 288€ - 6 733 595€

Les capitaux propres comptables (13,0 M€ en 2024) dépassent cette estimation : l'entreprise détient probablement des actifs (trésorerie, immobilier, participations) que les multiples d'activité ne valorisent pas. Cette estimation est alors un plancher, pas une valeur de marché.

Section all-time Agrégé au niveau section NAF

Détail par méthode de valorisation

Ajustez les pondérations selon votre analyse

Multiple EBE 50%
2 952 094 € × 1.3x
Estimation 3 728 121 €
1 483 191€ - 8 400 966€
Multiple CA 30%
14 291 271 € × 0.21x
Estimation 2 935 419 €
1 395 888€ - 3 991 663€
Multiple RN 20%
1 100 481 € × 1.8x
Estimation 1 974 523 €
629 632€ - 6 678 068€
Comment est calculée cette estimation ?

Cette estimation est basée sur l'analyse de 80 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (même code NAF) enregistrées au BODACC entre 2016 et 2025.

  • Multiple EBE: Méthode privilégiée pour les PME rentables. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation) reflète la capacité à générer du cash.
  • Multiple CA: Utilisé pour les entreprises en croissance ou à faible rentabilité. Reflète le potentiel commercial.
  • Multiple RN: Pertinent pour les entreprises matures avec résultat stable.

Cette estimation est fournie à titre indicatif. Une valorisation précise nécessite une analyse approfondie (actifs, passifs, perspectives, marché...).

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Questions fréquentes sur ETABLISSEMENTS L. RUSTIN

Quel est le chiffre d'affaires de ETABLISSEMENTS L. RUSTIN ?

Le chiffre d'affaires de ETABLISSEMENTS L. RUSTIN en 2025 est de 14,3 M€.

ETABLISSEMENTS L. RUSTIN est-elle rentable ?

Oui, ETABLISSEMENTS L. RUSTIN generated a net profit of 1,1 M€ en 2025.

Où se situe le siège de ETABLISSEMENTS L. RUSTIN ?

Le siège de ETABLISSEMENTS L. RUSTIN est situé à LA CHARTRE-SUR-LE-LOIR (72340), dans le département Sarthe.

Où trouver la liasse fiscale de ETABLISSEMENTS L. RUSTIN ?

La liasse fiscale de ETABLISSEMENTS L. RUSTIN est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce ETABLISSEMENTS L. RUSTIN ?

ETABLISSEMENTS L. RUSTIN exerce dans le secteur Fabrication d'autres articles en caoutchouc (code NAF 22.19Z). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.