ETABLISSEMENTS ARNAUD : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

Chiffre d'affaires 2025 27,8 M€ +3 % vs 2024
EBE 2025 682 k€ +28 % vs 2024
Résultat net 2025 148 k€ -41 % vs 2024

ETABLISSEMENTS ARNAUD est une entreprise française créée il y a 51 ans, spécialisée dans le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) alimentaire spécialisé divers. Basée à CHIGNIN (73800), cette société de catégorie PME affiche en 2025 un chiffre d'affaires de 27,8 M€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

En bref (2025) : chiffre d'affaires 27,8 M€, EBE 682 k€ (2.5 % du CA), résultat net 148 k€. Au bilan : capitaux propres 1,9 M€, dettes financières 2,8 M€, trésorerie 709 k€.

Données mises à jour le 2026-09-19

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Synthèse

Santé financière : Saine

Aucun signal de fragilité majeur : rentabilité positive et structure financière équilibrée.

En synthèse, ETABLISSEMENTS ARNAUD conjugue une activité en croissance et une rentabilité positive. Sa structure financière est fragile, avec un endettement supérieur aux normes du secteur — un point à surveiller.

Historique financier - ETABLISSEMENTS ARNAUD (SIREN 304733298) · montants en milliers d'euros (k€)
Indicateur 2025 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Chiffre d'affaires 27 832 27 135 27 443 24 680 14 785 19 204 21 200 21 875 21 522 20 365
Résultat net 148 253 77 5 65 235 840 1 031 1 028 1 026
EBE 682 535 522 271 172 486 1 433 1 784 1 718 1 767
Marge brute 7 611 7 669 7 519 6 561 3 846 5 499 6 468 6 515 6 450 5 842
Résultat d'exploitation 367 367 309 59 -40 303 1 157 1 467 1 422 1 490
Marge nette 0,5 % 0,9 % 0,3 % 0,0 % 0,4 % 1,2 % 4,0 % 4,7 % 4,8 % 5,0 %
Capitaux propres 1 864 1 716 1 462 1 391 1 404 1 598 2 234 2 460 2 488 2 514
Dettes financières 2 768 3 368 3 425 3 131 3 520 2 060 1 909 1 593 1 437 1 268
Trésorerie 709 10 113 19 151 77 1 83 43 317
Liasses fiscales Télécharger les comptes (CSV / Excel)

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2025, ETABLISSEMENTS ARNAUD réalise un chiffre d'affaires de 27,8 M€. Sur la période 2021-2025, l'entreprise affiche une croissance soutenue avec un TCAM (taux de croissance annuel moyen) de +17,1%. Vs 2024 : +3%. Après déduction des consommations (20,2 M€), la marge brute s'établit à 7,6 M€, soit un taux de 27%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 682 k€, représentant 2,5% du CA. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (3,2%). In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 148 k€, soit 0,5% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.

Chiffre d'affaires (2025) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

27 831 625 €

Marge brute (2025) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

7 611 378 €

EBE (2025) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

682 103 €

Résultat d'exploitation (2025) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

366 567 €

Résultat net (2025) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

148 493 €

Marge EBE (2025) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

2,5 %

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Évolution graphique

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 148%. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (7,3%) et mérite attention. L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 24%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (41,8%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 9,9 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (0,3 ans) et mérite attention. La CAF représente 1,0% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (2,5%).

Taux d'endettement (2025) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

148,5 %

Autonomie financière (2025) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

24,5 %

CAF sur CA (2025) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

1,0 %

Cap. Remboursement (2023) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

9,9 ans

Ratio de vétusté (2025) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

49,7 %

Évolution des indicateurs de solvabilité
ETABLISSEMENTS ARNAUD

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
148,5% 2025
Q1: 0,0%
Méd: 7,3%
Q3: 41,2%
À surveiller 234,3 % → 148,5 % depuis 2023

En 2025, le taux d'endettement d'ETABLISSEMENTS ARNAUD (148,5%) fait partie des 25 % les plus élevés du secteur. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un ratio élevé peut indiquer une dépendance excessive aux financements externes.

Autonomie financière
24,5% 2025
Q1: 21,1%
Méd: 41,8%
Q3: 59,0%
Moyen 19,9 % → 24,5 % depuis 2023

En 2025, l'autonomie financière d'ETABLISSEMENTS ARNAUD (24,5%) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.

Capacité de remboursement
9,9 ans 2023
Q1: 0,0 ans
Méd: 0,3 ans
Q3: 2,0 ans
À surveiller

En 2023, la capacité de remboursement d'ETABLISSEMENTS ARNAUD (9,9 ans) fait partie des 25 % les plus élevés du secteur. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Une durée longue peut signaler un endettement lourd par rapport à la capacité de remboursement.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 1,57. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (2,0).

Ratio de liquidité (2025) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

1,57

Évolution des indicateurs de liquidité
ETABLISSEMENTS ARNAUD

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
1,57 2025
Q1: 1,45
Méd: 2,00
Q3: 2,88
Moyen 2 → 1,6 depuis 2023

En 2025, le ratio de liquidité d'ETABLISSEMENTS ARNAUD (1,57) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 16 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 34 jours. Situation favorable : le crédit fournisseurs est plus long que le crédit clients de 18 jours. La rotation des stocks est de 24 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Rotation rapide, signe d'une bonne gestion des approvisionnements. Au global, le BFR représente 46 jours de CA, soit 3,6 M€ à financer en permanence. Entre 2022 et 2025, le BFR s'est amélioré de 27 jours de CA, libérant de la trésorerie.

BFR d'Exploitation (2025) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

3 558 273 €

Crédit Clients (2025) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

16 j

Crédit Fournisseurs (2025) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

34 j

Rotation des stocks (2025) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

24 j

BFR en jours de CA (2025) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

46 j

Évolution du BFR et des délais
ETABLISSEMENTS ARNAUD

Positionnement de ETABLISSEMENTS ARNAUD dans son secteur

Comparaison avec le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) alimentaire spécialisé divers

Estimation de Valorisation

Sur la base de 87 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (toutes années), la valeur d'ETABLISSEMENTS ARNAUD est estimée à 3 234 599 € (fourchette 1 062 728€ - 5 549 142€). Avec un EBE de 682 103€, le multiple sectoriel de 3.3x est appliqué. Le ratio prix/CA s'établit à 0.24x (valorisation conservative). Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.
Fiabilité moyenne : estimation à confirmer avec une analyse approfondie.

Valeur d'entreprise estimée 2025
87 tx
1062k€ 3234k€ 5549k€
3 234 599 € Fourchette: 1 062 728€ - 5 549 142€
NAF 5 all-time

Détail par méthode de valorisation

Ajustez les pondérations selon votre analyse

Multiple EBE 50%
682 103 € × 3.3x
Estimation 2 271 966 €
611 898€ - 4 414 743€
Multiple CA 30%
27 831 625 € × 0.24x
Estimation 6 673 770 €
2 422 346€ - 10 377 883€
Multiple RN 20%
148 493 € × 3.2x
Estimation 482 428 €
150 381€ - 1 142 032€

Évolution de la Valorisation

Comment est calculée cette estimation ?

Cette estimation est basée sur l'analyse de 87 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (même code NAF) enregistrées au BODACC entre 2016 et 2025.

  • Multiple EBE: Méthode privilégiée pour les PME rentables. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation) reflète la capacité à générer du cash.
  • Multiple CA: Utilisé pour les entreprises en croissance ou à faible rentabilité. Reflète le potentiel commercial.
  • Multiple RN: Pertinent pour les entreprises matures avec résultat stable.

Cette estimation est fournie à titre indicatif. Une valorisation précise nécessite une analyse approfondie (actifs, passifs, perspectives, marché...).

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Questions fréquentes sur ETABLISSEMENTS ARNAUD

Quel est le chiffre d'affaires de ETABLISSEMENTS ARNAUD ?

Le chiffre d'affaires de ETABLISSEMENTS ARNAUD en 2025 est de 27,8 M€.

ETABLISSEMENTS ARNAUD est-elle rentable ?

Oui, ETABLISSEMENTS ARNAUD generated a net profit of 148 k€ en 2025.

Où se situe le siège de ETABLISSEMENTS ARNAUD ?

Le siège de ETABLISSEMENTS ARNAUD est situé à CHIGNIN (73800), dans le département Savoie.

Où trouver la liasse fiscale de ETABLISSEMENTS ARNAUD ?

La liasse fiscale de ETABLISSEMENTS ARNAUD est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce ETABLISSEMENTS ARNAUD ?

ETABLISSEMENTS ARNAUD exerce dans le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) alimentaire spécialisé divers (code NAF 46.38B). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.