EMBOUTEILLAGES SERVICES SAS : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

En 2025, EMBOUTEILLAGES SERVICES SAS réalise un chiffre d'affaires de 8,5 M€. Le CA évolue positivement sur 10 ans (TCAM : +3,3%). Léger recul de -2% vs 2024. Après déduction des consommations (3,0 M€), la marge brute s'établit à 5,6 M€, soit un taux de 65%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 511 k€, représentant 6,0% du CA. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (4,6%). Le résultat net est déficitaire à -161 k€ (-1,9% du CA), ce qui impactera les capitaux propres.

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 36%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (6,9%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 38%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (39,9%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 2,4 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce délai court témoigne d'une excellente soutenabilité de la dette. La CAF représente 6,9% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (3,6%).

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 0,80. Alerte : les dettes court terme dépassent les actifs circulants. Risque de difficultés de paiement sans renfort de trésorerie.

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 78 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 214 jours. Excellente situation : les fournisseurs financent 136 jours du cycle d'exploitation (modèle type grande distribution). La rotation des stocks est de 3 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Rotation rapide, signe d'une bonne gestion des approvisionnements. Au global, le BFR représente 80 jours de CA, soit 1,9 M€ à financer en permanence. Entre 2022 et 2025, le BFR s'est amélioré de 39 jours de CA, libérant de la trésorerie.

Sur la base de 158 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (toutes années), la valeur d'EMBOUTEILLAGES SERVICES SAS est estimée à 2 207 891 € (fourchette 941 796€ - 4 668 462€). Avec un EBE de 511 466€, le multiple sectoriel de 3.3x est appliqué. Le ratio prix/CA s'établit à 0.36x (valorisation conservative). Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.