Le dernier exercice comptable publié pour cette entreprise remonte à 2022. Les données ci-dessous peuvent ne plus refléter sa situation actuelle.

DG LUM : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

DG LUM est une entreprise française créée il y a 12 ans, spécialisée dans le secteur Intermédiaires spécialisés dans le commerce d'autres produits spécifiques. Basée à CLERMONT-FERRAND (63100), cette société de catégorie PME affiche en 2022 un chiffre d'affaires de 674 k€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

Données mises à jour le 2026-05-30

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Synthèse

Santé financière : Saine

Aucun signal de fragilité majeur : rentabilité positive et structure financière équilibrée.

En synthèse, DG LUM conjugue une activité en croissance et une rentabilité positive. Sa structure financière est fragile, avec un endettement supérieur aux normes du secteur — un point à surveiller.

Historique financier - DG LUM (SIREN 794613976)
Indicateur 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Chiffre d'affaires N/C N/C 674 472 € 495 475 € 447 656 € 606 418 € 566 506 € 598 944 € 416 483 €
Résultat net 254 973 € 401 757 € 316 580 € 185 320 € 173 581 € 110 405 € 77 285 € 150 136 € 103 572 €
EBE N/C N/C 406 714 € 240 652 € 229 568 € 132 052 € 103 951 € 209 741 € 140 573 €
Marge nette N/C N/C 46.9% 37.4% 38.8% 18.2% 13.6% 25.1% 24.9%

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2024, DG LUM dégage un résultat net positif de 255 k€. Le résultat net représente le bénéfice final après toutes les charges (exploitation, financières, exceptionnelles) et l'impôt sur les sociétés. Évolution sur 2020-2024 : 104 k€ -> 255 k€.

Résultat net (2024) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

254 973 €

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Évolution graphique

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Bilan Actif

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 250%. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (3.6%) et mérite attention. L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 27%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (42.7%).

Taux d'endettement (2024) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

249.65%

Autonomie financière (2024) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

26.97%

Ratio de vétusté (2024) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

3.0%

Évolution des indicateurs de solvabilité
DG LUM

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
249.65% 2024
2022
2023
2024
Q1: 0.0%
Méd: 3.63%
Q3: 33.84%
À surveiller +32 pts sur 3 ans

En 2024, le taux d'endettement de DG LUM (249.7%) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un ratio élevé peut indiquer une dépendance excessive aux financements externes.

Autonomie financière
26.97% 2024
2022
2023
2024
Q1: 17.81%
Méd: 42.73%
Q3: 67.97%
Average -46 pts sur 3 ans

En 2024, l'autonomie financière de DG LUM (27.0%) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 15.63. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 2.5).

Ratio de liquidité (2024) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

15.63

Évolution des indicateurs de liquidité
DG LUM

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
15.63 2024
2022
2023
2024
Q1: 1.46
Méd: 2.46
Q3: 4.52
Excellent

En 2024, le ratio de liquidité de DG LUM (15.63) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Un ratio supérieur à 1 assure une couverture confortable des échéances à court terme.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Entre 2019 et 2022, le BFR s'est dégradé de 243 jours de CA, signe d'un besoin de financement accru.

BFR d'Exploitation (2024) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

0 €

Crédit Clients (2024) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

0 j

Crédit Fournisseurs (2024) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

0 j

Rotation des stocks (2024) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

0 j

Évolution du BFR et des délais
DG LUM

Positionnement de DG LUM dans son secteur

Comparaison avec le secteur Intermédiaires spécialisés dans le commerce d'autres produits spécifiques

Estimation de Valorisation

Sur la base de 50 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (toutes années), la valeur de DG LUM est estimée à 409 062 € (fourchette 285 225€ - 1 404 065€). Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.
Fiabilité moyenne : estimation à confirmer avec une analyse approfondie.

Valeur d'entreprise estimée 2024
50 tx
285k€ 409k€ 1404k€
409 062 € Fourchette: 285 225€ - 1 404 065€
NAF 5 all-time

Valuation method used

Multiple RN
254 973 € × 1.6x = 409 063 €
Range: 285 226€ - 1 404 066€

Seul cet indicateur financier est disponible pour cette entreprise.

Évolution de la Valorisation

Comment est calculée cette estimation ?

Cette estimation est basée sur l'analyse de 50 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (même code NAF) enregistrées au BODACC entre 2016 et 2025.

  • Multiple EBE: Méthode privilégiée pour les PME rentables. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation) reflète la capacité à générer du cash.
  • Multiple CA: Utilisé pour les entreprises en croissance ou à faible rentabilité. Reflète le potentiel commercial.
  • Multiple RN: Pertinent pour les entreprises matures avec résultat stable.

Cette estimation est fournie à titre indicatif. Une valorisation précise nécessite une analyse approfondie (actifs, passifs, perspectives, marché...).

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Questions fréquentes sur DG LUM

Quel est le chiffre d'affaires de DG LUM ?

Le chiffre d'affaires de DG LUM en 2022 est de 674 k€.

DG LUM est-elle rentable ?

Oui, DG LUM generated a net profit of 255 k€ en 2024.

Où se situe le siège de DG LUM ?

Le siège de DG LUM est situé à CLERMONT-FERRAND (63100), dans le département Puy-de-Dome.

Où trouver la liasse fiscale de DG LUM ?

La liasse fiscale de DG LUM est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce DG LUM ?

DG LUM exerce dans le secteur Intermédiaires spécialisés dans le commerce d'autres produits spécifiques (code NAF 46.18Z). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.