Effectifs: 21 (2023.0)Catégorie juridique: 5558Taille: PMEDate de création: 1970-01-01 (56 ans)Statut: ActiveSecteur d'activité: Fabrication de machines agricoles et forestièresLocalisation: BRESSUIRE (79300), Deux-Sevres
COMEBO INDUSTRIES : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers
COMEBO INDUSTRIES est une entreprise française
créée il y a 56 ans,
spécialisée dans le secteur Fabrication de machines agricoles et forestières.
Basée à BRESSUIRE (79300),
cette société de catégorie PME
affiche en 2024 un chiffre d'affaires de 6.5 M€.
Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.
Aucun signal de fragilité majeur : rentabilité positive et structure financière équilibrée.
En synthèse, COMEBO INDUSTRIES affiche une rentabilité positive sur le dernier exercice. Sa structure financière est globalement dans la norme de son secteur.
En 2024, COMEBO INDUSTRIES réalise un chiffre d'affaires de 6.5 M€. L'activité reste stable sur la période (TCAM : -0.6%). Baisse significative de -17% vs 2023. Après déduction des consommations (1.7 M€), la marge brute s'établit à 4.9 M€, soit un taux de 74%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 675 k€, représentant 10.3% du CA. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (5.4%). In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 355 k€, soit 5.4% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.
Chiffre d'affaires (2024)
?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue
6 541 819 €
Marge brute (2024)
?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés
4 851 404 €
EBE (2024)
?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable
675 338 €
EBIT (2024)
?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises
295 430 €
Résultat net (2024)
?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices
354 683 €
Marge EBE (2024)
?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Le compte de résultat détaillé n'est pas disponible pour cette entreprise (liasse simplifiée ou données confidentielles).
Évolution graphique
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Visualisation créée via numbers.finance Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'Économie
Bilan Actif
Chargement des données...
Poste
Brut
Amort.
Net
%
Évolution
Données de bilan actif non disponibles pour cette entreprise
Bilan Passif
Chargement des données...
Poste
Exercice
%
Évolution
Données de bilan passif non disponibles pour cette entreprise
Ratios de solvabilité et endettement
Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 52%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (27.2%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 56%. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (45.9%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 3.1 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (0.7 ans) et mérite attention. La CAF représente 10.0% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 4.8%).
Taux d'endettement (2024)
?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible 50-100% : Modéré > 100% : Élevé
51.58%
Autonomie financière (2024)
?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Évolution des indicateurs de solvabilité COMEBO INDUSTRIES
Visualisation créée via numbers.finance Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'Économie
Indicateur
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Taux d'endettement
79.632
64.64
48.804
33.776
41.74
58.99
30.234
24.407
51.578
Autonomie financière
43.472
46.81
49.846
58.872
56.882
49.462
58.383
62.328
55.561
Capacité de remboursement
8.81
4.343
5.451
2.629
3.837
4.662
4.982
1.448
3.153
CAF sur CA
3.288%
5.283%
3.432%
5.45%
5.884%
5.836%
2.653%
8.254%
10.024%
Positionnement sectoriel
Taux d'endettement
51.58%2024
Q1: 4.19%
Méd: 27.24%
Q3: 68.42%
Average+14 pts sur 3 ans
En 2024, le taux d'endettement de COMEBO INDUSTRIES (51.6%) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un effort de réduction pourrait améliorer la solidité financière.
Autonomie financière
55.56%2024
Q1: 31.15%
Méd: 45.85%
Q3: 65.58%
Bon-8 pts sur 3 ans
En 2024, l'autonomie financière de COMEBO INDUSTRIES (55.6%) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Cette position confortable offre une marge de sécurité appréciable.
Capacité de remboursement
3.15 ans2024
Q1: 0.0 ans
Méd: 0.66 ans
Q3: 2.52 ans
À surveiller
En 2024, le capacité de remboursement de COMEBO INDUSTRIES (3.1 ans) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Une durée longue peut signaler un endettement lourd par rapport à la capacité de remboursement.
Ratios de liquidité
Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 2.84. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (2.7). Le ratio de couverture des intérêts (= EBIT / Charges financières) est de 6.1x. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (2.0x).
Ratio de liquidité (2024)
?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon 1-1.5 : Correct < 1 : Risque de liquidité
2.84
Couverture des intérêts (2024)
?
Couverture des intérêts
Définition
Capacité à couvrir les charges d'intérêts avec le résultat d'exploitation.
Évolution des indicateurs de liquidité COMEBO INDUSTRIES
Visualisation créée via abddaf.fr Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'économie
Indicateur
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Ratio de liquidité
1.9369800000000001
1.91239
1.8796700000000002
2.12041
2.3385
2.7143900000000003
1.98135
2.03944
2.8432999999999997
Couverture des intérêts
30.8
18.722
19.474
9.939
7.981
4.889
4.629
0.938
6.067
Positionnement sectoriel
Ratio de liquidité
2.842024
Q1: 1.75
Méd: 2.67
Q3: 4.07
Bon+19 pts sur 3 ans
En 2024, le ratio de liquidité de COMEBO INDUSTRIES (2.84) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Cette position confortable offre une marge de sécurité appréciable.
Couverture des intérêts
6.07x2024
Q1: 0.0x
Méd: 2.0x
Q3: 8.84x
Bon
En 2024, le couverture des intérêts de COMEBO INDUSTRIES (6.1x) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio indique combien de fois le résultat d'exploitation couvre les charges d'intérêts. Cette position confortable offre une marge de sécurité appréciable.
Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement
Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 23 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 48 jours. Situation favorable : le crédit fournisseurs est plus long que le crédit clients de 25 jours. La rotation des stocks est de 46 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Au global, le BFR représente 48 jours de CA, soit 878 k€ à financer en permanence.
BFR d'Exploitation (2024)
?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée Positif = besoin à financer
878 435 €
Crédit Clients (2024)
?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon 45-60j : Moyen > 60j : Long
23 j
Crédit Fournisseurs (2024)
?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie
48 j
Rotation des stocks (2024)
?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide
46 j
BFR en jours de CA (2024)
?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR
48 j
Évolution du BFR et des délais COMEBO INDUSTRIES
Visualisation créée via numbers.finance Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'Économie
Indicateur
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
BFR d'exploitation
1 115 567 €
1 413 425 €
1 459 070 €
1 127 600 €
570 862 €
1 176 910 €
840 733 €
1 073 906 €
878 435 €
Rotation des stocks (jours)
43
37
40
33
35
46
49
39
46
Crédit clients (jours)
25
34
33
28
22
26
17
24
23
Crédit fournisseurs (jours)
55
52
60
45
57
60
50
51
48
Positionnement de COMEBO INDUSTRIES dans son secteur
Comparaison avec le secteur Fabrication de machines agricoles et forestières
Estimation de Valorisation
Sur la base de 136 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires
(toutes années),
la valeur de COMEBO INDUSTRIES est estimée à
900 514 €
(fourchette 464 021€ - 2 288 450€).
Avec un EBE de 675 338€, le multiple sectoriel de 1.3x est appliqué.
Le ratio prix/CA s'établit à 0.18x
(valorisation conservative).
Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.
Valeur d'entreprise estimée2024
136 transactions
464k€900k€2288k€
900 514 €Fourchette: 464 021€ - 2 288 450€
Section all-time
Agrégé au niveau section NAF
Détail par méthode de valorisation
Ajustez les pondérations selon votre analyse
Multiple EBE50%
675 338 €×1.3x
Estimation873 440 €
347 442€ - 2 453 714€
Multiple CA30%
6 541 819 €×0.18x
Estimation1 209 018 €
829 271€ - 2 286 550€
Multiple RN20%
354 683 €×1.4x
Estimation505 444 €
207 598€ - 1 878 140€
Comment est calculée cette estimation ?
Cette estimation est basée sur l'analyse de 136 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (même code NAF) enregistrées au BODACC entre 2016 et 2025.
Multiple EBE: Méthode privilégiée pour les PME rentables. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation) reflète la capacité à générer du cash.
Multiple CA: Utilisé pour les entreprises en croissance ou à faible rentabilité. Reflète le potentiel commercial.
Multiple RN: Pertinent pour les entreprises matures avec résultat stable.
Cette estimation est fournie à titre indicatif. Une valorisation précise nécessite une analyse approfondie (actifs, passifs, perspectives, marché...).
Entreprises similaires (Fabrication de machines agricoles et forestières)
Comparez COMEBO INDUSTRIES avec d'autres entreprises du même secteur d'activité:
Quel est le chiffre d'affaires de COMEBO INDUSTRIES ?
Le chiffre d'affaires de COMEBO INDUSTRIES en 2024 est de 6.5 M€.
COMEBO INDUSTRIES est-elle rentable ?
Oui, COMEBO INDUSTRIES generated a net profit of 355 k€ en 2024.
Où se situe le siège de COMEBO INDUSTRIES ?
Le siège de COMEBO INDUSTRIES est situé à BRESSUIRE (79300), dans le département Deux-Sevres.
Où trouver la liasse fiscale de COMEBO INDUSTRIES ?
La liasse fiscale de COMEBO INDUSTRIES est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).
Dans quel secteur exerce COMEBO INDUSTRIES ?
COMEBO INDUSTRIES exerce dans le secteur Fabrication de machines agricoles et forestières (code NAF 28.30Z). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.