COGRA QUARANTE HUIT : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

Chiffre d'affaires 2025 34,3 M€ -12 % vs 2024
EBE 2025 -1,5 M€ -137 % vs 2024
Résultat net 2025 -4,7 M€ -854 % vs 2024

COGRA QUARANTE HUIT est une entreprise française créée il y a 44 ans, spécialisée dans le secteur Sciage et rabotage du bois, hors imprégnation. Basée à MENDE (48000), cette société de catégorie PME affiche en 2025 un chiffre d'affaires de 34,3 M€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

En bref (2025) : chiffre d'affaires 34,3 M€, EBE -1,5 M€ (-4.5 % du CA), résultat net -4,7 M€. Au bilan 2024 : capitaux propres 25,9 M€, dettes financières 11,1 M€, trésorerie 2,3 M€.

Données mises à jour le 2026-10-10

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Synthèse

Santé financière : Fragile

Signal structurel : exploitation déficitaire (EBE négatif).

En synthèse, COGRA QUARANTE HUIT est actuellement déficitaire, ce qui pèse sur ses comptes. Sa structure financière est solide, avec un endettement bien maîtrisé par rapport à son secteur.

Historique financier - COGRA QUARANTE HUIT (SIREN 324894666) · montants en milliers d'euros (k€)
Indicateur 2025 2024 2023 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Chiffre d'affaires 34 280 39 026 51 201 27 845 24 690 24 362 21 930 18 249 12 482
Résultat net -4 701 624 4 088 1 408 1 349 863 611 -85 -237
EBE -1 540 4 118 8 443 3 844 3 181 2 410 1 857 1 032 832
Marge brute 18 021 12 821 18 230 11 167 11 183 10 832 11 309 10 396 5 915
Résultat d'exploitation -4 760 950 5 544 2 046 1 947 1 267 894 21 -195
Marge nette -13,7 % 1,6 % 8,0 % 5,1 % 5,5 % 3,5 % 2,8 % -0,5 % -1,9 %
Capitaux propres — 25 942 25 398 18 635 17 166 15 638 14 403 11 978 10 733
Dettes financières — 11 137 9 749 12 708 8 858 3 400 4 489 5 569 7 807
Trésorerie — 2 263 5 889 3 518 6 114 3 373 4 741 2 346 223
Liasses fiscales Télécharger les comptes (CSV / Excel)

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2025, COGRA QUARANTE HUIT réalise un chiffre d'affaires de 34,3 M€. Sur la période 2020-2025, l'entreprise affiche une croissance soutenue avec un TCAM (taux de croissance annuel moyen) de +6,8%. Baisse significative de -12% vs 2024. Après déduction des consommations (16,3 M€), la marge brute s'établit à 18,0 M€, soit un taux de 53%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint -1,5 M€, représentant -4,5% du CA. Le chiffre d'affaires recule de 12 % et l'EBE de 137 % : les charges n'ont pas baissé au même rythme que l'activité, ce qui réduit la marge de 15,0 points. L'EBE négatif signifie que l'exploitation ne couvre pas les charges courantes : situation préoccupante. Le résultat net est déficitaire à -4,7 M€ (-13,7% du CA), ce qui impactera les capitaux propres.

Chiffre d'affaires (2025) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

34 279 953 €

Marge brute (2025) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

18 020 929 €

EBE (2025) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

-1 539 918 €

Résultat d'exploitation (2025) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

-4 759 600 €

Résultat net (2025) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

-4 700 728 €

Marge EBE (2025) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

-4,5 %

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Évolution graphique

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 28%. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (53,1%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 67%. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 50,4%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 2,1 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (2,3 ans).

Taux d'endettement (2025) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

27,9 %

Autonomie financière (2025) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

66,7 %

CAF sur CA (2025) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

-4,4 %

Cap. Remboursement (2024) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

2,1 ans

Ratio de vétusté (2025) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

37,0 %

Évolution des indicateurs de solvabilité
COGRA QUARANTE HUIT

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
27,9% 2025
Q1: 15,8%
Méd: 53,1%
Q3: 127,0%
Bon 38,4 % → 27,9 % depuis 2023

En 2025, le taux d'endettement de COGRA QUARANTE HUIT (27,9%) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Cette position maîtrisée témoigne d'une gestion prudente.

Autonomie financière
66,7% 2025
Q1: 31,4%
Méd: 50,4%
Q3: 64,8%
Excellent 58 % → 66,7 % depuis 2023

En 2025, l'autonomie financière de COGRA QUARANTE HUIT (66,7%) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une autonomie élevée témoigne d'une indépendance financière et d'une capacité à absorber les chocs.

Capacité de remboursement
2,1 ans 2024
Q1: 0,3 ans
Méd: 2,3 ans
Q3: 5,2 ans
Bon 1,4 ans → 2,1 ans depuis 2023

En 2024, la capacité de remboursement de COGRA QUARANTE HUIT (2,1 ans) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Cette position maîtrisée témoigne d'une gestion prudente.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 3,43. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (2,8).

Ratio de liquidité (2025) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

3,43

Évolution des indicateurs de liquidité
COGRA QUARANTE HUIT

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
3,43 2025
Q1: 1,88
Méd: 2,84
Q3: 4,02
Bon 2,8 → 3,4 depuis 2023

En 2025, le ratio de liquidité de COGRA QUARANTE HUIT (3,43) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Cette position confortable offre une marge de sécurité appréciable.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 13 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 52 jours. Excellente situation : les fournisseurs financent 39 jours du cycle d'exploitation (modèle type grande distribution). La rotation des stocks est de 116 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Ce niveau élevé immobilise de la trésorerie et génère potentiellement un risque d'obsolescence. Au global, le BFR représente 147 jours de CA, soit 14,0 M€ à financer en permanence.

BFR d'Exploitation (2025) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

13 992 734 €

Crédit Clients (2025) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

13 j

Crédit Fournisseurs (2025) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

52 j

Rotation des stocks (2025) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

116 j

BFR en jours de CA (2025) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

147 j

Évolution du BFR et des délais
COGRA QUARANTE HUIT

Positionnement de COGRA QUARANTE HUIT dans son secteur

Comparaison avec le secteur Sciage et rabotage du bois, hors imprégnation

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Questions fréquentes sur COGRA QUARANTE HUIT

Quel est le chiffre d'affaires de COGRA QUARANTE HUIT ?

Le chiffre d'affaires de COGRA QUARANTE HUIT en 2025 est de 34,3 M€.

COGRA QUARANTE HUIT est-elle rentable ?

COGRA QUARANTE HUIT recorded a net loss en 2025.

Où se situe le siège de COGRA QUARANTE HUIT ?

Le siège de COGRA QUARANTE HUIT est situé à MENDE (48000), dans le département Lozere.

Où trouver la liasse fiscale de COGRA QUARANTE HUIT ?

La liasse fiscale de COGRA QUARANTE HUIT est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce COGRA QUARANTE HUIT ?

COGRA QUARANTE HUIT exerce dans le secteur Sciage et rabotage du bois, hors imprégnation (code NAF 16.10A). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.