CLINIQUE DE PIERREFITTE SUR SEINE : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

En 2025, CLINIQUE DE PIERREFITTE SUR SEINE réalise un chiffre d'affaires de 12,1 M€. Le CA évolue positivement sur 9 ans (TCAM : +1,4%). Léger recul de -6% vs 2024. Après déduction des consommations (686 k€), la marge brute s'établit à 11,4 M€, soit un taux de 94%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint -1,1 M€, représentant -8,7% du CA. Le chiffre d'affaires recule de 6 % et l'EBE de 78 % : les charges n'ont pas baissé au même rythme que l'activité, ce qui réduit la marge de 4,1 points. L'EBE négatif signifie que l'exploitation ne couvre pas les charges courantes : situation préoccupante. Le résultat net est déficitaire à -1,2 M€ (-10,0% du CA), ce qui impactera les capitaux propres.

Attention : l'entreprise présente des capitaux propres négatifs (les pertes accumulées dépassent son capital). C'est une fragilité financière majeure qui rend les ratios d'endettement et d'autonomie non significatifs.

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 1,59. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (1,6).

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 47 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 27 jours. L'entreprise doit financer 20 jours de décalage entre ses encaissements et décaissements. La rotation des stocks est de 1 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Rotation rapide, signe d'une bonne gestion des approvisionnements. Au global, le BFR représente 19 jours de CA, soit 641 k€ à financer en permanence.