CALFO : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers
CALFO est une entreprise française
créée il y a 28 ans,
spécialisée dans le secteur Supermarchés.
Basée à SAINT-MARCEL (36200),
cette société de catégorie ETI
affiche en 2024 un chiffre d'affaires de 18.1 M€.
Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.
Données mises à jour le 2026-06-06
Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie
Synthèse
Santé financière :
Fragile
Signal structurel : exploitation déficitaire (EBE négatif).
En synthèse, CALFO est actuellement déficitaire, ce qui pèse sur ses comptes. Sa structure financière est fragile, avec un endettement supérieur aux normes du secteur — un point à surveiller.
Chiffre d'affaires et compte de résultat
En 2024, CALFO réalise un chiffre d'affaires de 18.1 M€. L'activité reste stable sur la période (TCAM : -3.3%). Baisse significative de -14% vs 2023. Après déduction des consommations (14.7 M€), la marge brute s'établit à 3.4 M€, soit un taux de 19%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint -440 k€, représentant -2.4% du CA. Attention effet ciseau négatif : malgré l'évolution du CA (-14%), l'EBE varie de -151%, réduisant la marge de 6.6 pts. Cela traduit une hausse des charges plus rapide que celle du CA. L'EBE négatif signifie que l'exploitation ne couvre pas les charges courantes : situation préoccupante. Le résultat net est déficitaire à -42 k€ (-0.2% du CA), ce qui impactera les capitaux propres.
Chiffre d'affaires (2024)
?
18 076 297 €
Marge brute (2024)
?
3 356 898 €
Résultat net (2024)
?
-42 493 €
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Bilan Actif
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Bilan Passif
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Données de bilan passif non disponibles pour cette entreprise
Ratios de solvabilité et endettement
Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 288%. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (51.5%) et mérite attention. L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 16%. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (35.2%) et mérite attention. La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 36.2 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (1.4 ans) et mérite attention. La CAF représente 0.6% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (2.0%).
Taux d'endettement (2024)
?
288.02%
Autonomie financière (2024)
?
16.12%
CAF sur CA (2024)
?
0.57%
Cap. Remboursement (2024)
?
36.24
Ratio de vétusté (2024)
?
86.7%
| Indicateur |
2015 |
2016 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
| Taux d'endettement |
89.042 |
92.444 |
68.975 |
47.324 |
30.667 |
117.676 |
195.691 |
288.024 |
| Autonomie financière |
40.214 |
38.224 |
36.287 |
45.356 |
45.28 |
30.676 |
22.965 |
16.118 |
| Capacité de remboursement |
0.531 |
0.484 |
1.837 |
1.122 |
0.824 |
3.507 |
5.549 |
36.241 |
| CAF sur CA |
4.315% |
3.518% |
3.144% |
4.106% |
3.645% |
3.353% |
3.538% |
0.572% |
Positionnement sectoriel
Q1: 10.9%
Méd: 51.46%
Q3: 125.09%
À surveiller
+9 pts sur 3 ans
En 2024, le taux d'endettement de CALFO (288.0%) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un ratio élevé peut indiquer une dépendance excessive aux financements externes.
Q1: 21.12%
Méd: 35.23%
Q3: 50.21%
À surveiller
-24 pts sur 3 ans
En 2024, l'autonomie financière de CALFO (16.1%) se situe dans les 25% les plus bas du secteur. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une autonomie faible peut limiter la capacité d'investissement et augmenter la vulnérabilité.
Q1: 0.04 ans
Méd: 1.36 ans
Q3: 3.27 ans
À surveiller
+16 pts sur 3 ans
En 2024, le capacité de remboursement de CALFO (36.2 ans) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Une durée longue peut signaler un endettement lourd par rapport à la capacité de remboursement.
Ratios de liquidité
Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 1.89. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (1.5).
Ratio de liquidité (2024)
?
1.89
Couverture des intérêts (2024)
?
-33.78
| Indicateur |
2015 |
2016 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
| Ratio de liquidité |
1.08386 |
1.03758 |
1.3922800000000002 |
1.48159 |
1.311 |
1.98506 |
1.2453100000000001 |
1.88601 |
| Couverture des intérêts |
3.404 |
3.02 |
0.889 |
0.592 |
0.738 |
0.697 |
10.793 |
-33.782 |
Positionnement sectoriel
Q1: 1.14
Méd: 1.49
Q3: 2.08
Bon
-6 pts sur 3 ans
En 2024, le ratio de liquidité de CALFO (1.89) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Cette position confortable offre une marge de sécurité appréciable.
Q1: 0.0x
Méd: 1.88x
Q3: 7.24x
À surveiller
-18 pts sur 3 ans
En 2024, le couverture des intérêts de CALFO (-33.8x) se situe dans les 25% les plus bas du secteur. Ce ratio indique combien de fois le résultat d'exploitation couvre les charges d'intérêts. Une couverture faible peut indiquer une fragilité face aux variations de taux ou de résultat.
Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement
Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 3 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 42 jours. Excellente situation : les fournisseurs financent 39 jours du cycle d'exploitation (modèle type grande distribution). La rotation des stocks est de 34 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Rotation rapide, signe d'une bonne gestion des approvisionnements. Au global, le BFR représente 92 jours de CA, soit 4.6 M€ à financer en permanence. Entre 2021 et 2024, le BFR s'est dégradé de 71 jours de CA, signe d'un besoin de financement accru.
BFR d'Exploitation (2024)
?
4 633 316 €
Crédit Clients (2024)
?
3 j
Crédit Fournisseurs (2024)
?
42 j
Rotation des stocks (2024)
?
34 j
BFR en jours de CA (2024)
?
92 j
| Indicateur |
2015 |
2016 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
| BFR d'exploitation |
1 222 869 € |
1 242 560 € |
1 123 936 € |
1 100 530 € |
1 238 529 € |
1 150 369 € |
843 946 € |
4 633 316 € |
| Rotation des stocks (jours) |
21 |
22 |
20 |
18 |
20 |
21 |
24 |
34 |
| Crédit clients (jours) |
1 |
1 |
1 |
2 |
1 |
1 |
2 |
3 |
| Crédit fournisseurs (jours) |
16 |
18 |
24 |
22 |
29 |
30 |
24 |
42 |
Positionnement de CALFO dans son secteur
Estimation de Valorisation
Sur la base de 551 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires
en 2024,
la valeur de CALFO est estimée à
4 156 043 €
(fourchette 2 259 679€ - 7 632 777€).
Le ratio prix/CA s'établit à 0.23x
(valorisation conservative).
Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.
4 156 043 €
Fourchette: 2 259 679€ - 7 632 777€
NAF 5 année 2024
Méthode de valorisation utilisée
Multiple CA
18 076 297 €
×
0.23x
=
4 156 044 €
Range: 2 259 679€ - 7 632 778€
Seul cet indicateur financier est disponible pour cette entreprise.
Comment est calculée cette estimation ?
Cette estimation est basée sur l'analyse de 551 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (même code NAF) enregistrées au BODACC entre 2016 et 2025.
- Multiple EBE: Méthode privilégiée pour les PME rentables. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation) reflète la capacité à générer du cash.
- Multiple CA: Utilisé pour les entreprises en croissance ou à faible rentabilité. Reflète le potentiel commercial.
- Multiple RN: Pertinent pour les entreprises matures avec résultat stable.
Cette estimation est fournie à titre indicatif. Une valorisation précise nécessite une analyse approfondie (actifs, passifs, perspectives, marché...).
Top companies in Supermarchés
Largest companies by revenue in the sector Supermarchés:
Questions fréquentes sur CALFO
Quel est le chiffre d'affaires de CALFO ?
Le chiffre d'affaires de CALFO en 2024 est de 18.1 M€.
CALFO est-elle rentable ?
CALFO recorded a net loss en 2024.
Où se situe le siège de CALFO ?
Le siège de CALFO est situé à SAINT-MARCEL (36200), dans le département Indre.
Où trouver la liasse fiscale de CALFO ?
La liasse fiscale de CALFO est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).
Dans quel secteur exerce CALFO ?
CALFO exerce dans le secteur Supermarchés (code NAF 47.11D). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.