BRIGHT CLEAN SARL : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

En 2024, BRIGHT CLEAN SARL réalise un chiffre d'affaires de 83 k€. Le chiffre d'affaires est en recul sur la période 2019-2024 (TCAM : -10,6%). Léger recul de -2% vs 2023. Après déduction des consommations (4 k€), la marge brute s'établit à 78 k€, soit un taux de 95%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 6 k€, représentant 6,6% du CA. Le chiffre d'affaires recule de 2 % et l'EBE de 65 % : les charges n'ont pas baissé au même rythme que l'activité, ce qui réduit la marge de 11,9 points. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (9,3%). In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 5 k€, soit 5,6% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.

Attention : l'entreprise présente des capitaux propres négatifs (les pertes accumulées dépassent son capital). C'est une fragilité financière majeure qui rend les ratios d'endettement et d'autonomie non significatifs. La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 26,6 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. La CAF représente 5,8% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (9,0%).

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 0,96. Alerte : les dettes court terme dépassent les actifs circulants. Risque de difficultés de paiement sans renfort de trésorerie.

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 51 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 237 jours. Excellente situation : les fournisseurs financent 186 jours du cycle d'exploitation (modèle type grande distribution). La rotation des stocks est de 9 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Rotation rapide, signe d'une bonne gestion des approvisionnements. Au global, le BFR représente 187 jours de CA, soit 43 k€ à financer en permanence. Entre 2021 et 2024, le BFR s'est amélioré de 119 jours de CA, libérant de la trésorerie.