AYOR WATER AND HEATING SOLUTIONS : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

AYOR WATER AND HEATING SOLUTIONS est une entreprise française créée il y a 58 ans, spécialisée dans le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) de fournitures pour la plomberie et le chauffage. Basée à MARSAC-SUR-L'ISLE (24430), cette société de catégorie ETI affiche en 2024 un chiffre d'affaires de 59.0 M€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

Données mises à jour le 2026-09-19

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Synthèse

Santé financière : Saine

Aucun signal de fragilité majeur : rentabilité positive et structure financière équilibrée.

En synthèse, AYOR WATER AND HEATING SOLUTIONS conjugue une activité en croissance et une rentabilité positive. Sa structure financière est globalement dans la norme de son secteur.

Historique financier - AYOR WATER AND HEATING SOLUTIONS (SIREN 681980033)
Indicateur 2024 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015
Chiffre d'affaires 58 988 148 € 62 637 509 € 58 865 303 € 47 389 739 € 48 597 429 € 47 870 284 € 47 113 531 € 43 733 562 € 41 561 127 €
Résultat net 1 499 269 € 2 962 004 € 2 799 553 € 1 590 814 € 1 716 777 € 1 099 554 € 1 469 271 € 1 517 605 € 1 289 651 €
EBE 3 156 582 € 2 760 044 € 3 372 430 € 2 436 380 € 2 302 808 € 1 756 559 € 1 780 631 € 2 326 602 € 1 931 662 €
Marge nette 2.5% 4.7% 4.8% 3.4% 3.5% 2.3% 3.1% 3.5% 3.1%

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2024, AYOR WATER AND HEATING SOLUTIONS réalise un chiffre d'affaires de 59.0 M€. Le CA évolue positivement sur 9 ans (TCAM : +4.0%). Après déduction des consommations (16.6 M€), la marge brute s'établit à 42.4 M€, soit un taux de 72%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 3.2 M€, représentant 5.4% du CA. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (4.7%). In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 1.5 M€, soit 2.5% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.

Chiffre d'affaires (2024) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

58 988 148 €

Marge brute (2024) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

42 384 933 €

EBE (2024) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

3 156 582 €

EBIT (2024) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

2 967 755 €

Résultat net (2024) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

1 499 269 €

Marge EBE (2024) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

5.3%

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Évolution graphique

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Bilan Actif

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 15%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (8.1%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 43%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (46.4%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 1.4 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (0.6 ans). La CAF représente 3.3% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (3.3%).

Taux d'endettement (2024) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

15.45%

Autonomie financière (2024) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

43.19%

CAF sur CA (2024) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

3.26%

Cap. Remboursement (2024) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

1.37

Ratio de vétusté (2024) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

27.4%

Évolution des indicateurs de solvabilité
AYOR WATER AND HEATING SOLUTIONS

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
15.45% 2024
Q1: 0.11%
Méd: 8.14%
Q3: 42.13%
Average +21 pts sur 3 ans

En 2024, le taux d'endettement d'AYOR WATER AND HEATING SO... (15.4%) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un effort de réduction pourrait améliorer la solidité financière.

Autonomie financière
43.19% 2024
Q1: 27.38%
Méd: 46.38%
Q3: 66.61%
Average -17 pts sur 3 ans

En 2024, l'autonomie financière d'AYOR WATER AND HEATING SO... (43.2%) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.

Capacité de remboursement
1.64 ans 2022
Q1: 0.0 ans
Méd: 0.55 ans
Q3: 1.88 ans
Average +17 pts sur 2 ans

En 2022, le capacité de remboursement d'AYOR WATER AND HEATING SO... (1.6 ans) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Un effort de réduction pourrait améliorer la solidité financière.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 2.08. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (2.4). Le ratio de couverture des intérêts (= EBIT / Charges financières) est de 6.7x. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (1.8x).

Ratio de liquidité (2024) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

2.08

Couverture des intérêts (2024) ?
Couverture des intérêts
Définition
Capacité à couvrir les charges d'intérêts avec le résultat d'exploitation.
Formule
EBIT / Charges d'intérêts
Interprétation
> 3 : Confortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Risque

6.72

Évolution des indicateurs de liquidité
AYOR WATER AND HEATING SOLUTIONS

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
2.08 2024
Q1: 1.61
Méd: 2.39
Q3: 3.13
Average -13 pts sur 3 ans

En 2024, le ratio de liquidité d'AYOR WATER AND HEATING SO... (2.08) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.

Couverture des intérêts
6.72x 2024
Q1: 0.02x
Méd: 1.82x
Q3: 12.82x
Bon

En 2024, le couverture des intérêts d'AYOR WATER AND HEATING SO... (6.7x) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio indique combien de fois le résultat d'exploitation couvre les charges d'intérêts. Cette position confortable offre une marge de sécurité appréciable.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 62 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 63 jours. Situation favorable : le crédit fournisseurs est plus long que le crédit clients de 1 jours. La rotation des stocks est de 136 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Ce niveau élevé immobilise de la trésorerie et génère potentiellement un risque d'obsolescence. Au global, le BFR représente 183 jours de CA, soit 30.0 M€ à financer en permanence.

BFR d'Exploitation (2024) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

30 011 990 €

Crédit Clients (2024) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

62 j

Crédit Fournisseurs (2024) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

63 j

Rotation des stocks (2024) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

136 j

BFR en jours de CA (2024) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

183 j

Évolution du BFR et des délais
AYOR WATER AND HEATING SOLUTIONS

Positionnement de AYOR WATER AND HEATING SOLUTIONS dans son secteur

Comparaison avec le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) de fournitures pour la plomberie et le chauffage

Estimation de Valorisation

Sur la base de 68 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (toutes années), la valeur d'AYOR WATER AND HEATING SOLUTIONS est estimée à 5 502 278 € (fourchette 2 949 428€ - 10 256 611€). Avec un EBE de 3 156 582€, le multiple sectoriel de 0.5x est appliqué. Le ratio prix/CA s'établit à 0.24x (valorisation conservative). Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.
Fiabilité moyenne : estimation à confirmer avec une analyse approfondie.

Valeur d'entreprise estimée 2024
68 tx
2949k€ 5502k€ 10256k€
5 502 278 € Fourchette: 2 949 428€ - 10 256 611€
NAF 5 all-time

Détail par méthode de valorisation

Ajustez les pondérations selon votre analyse

Multiple EBE 50%
3 156 582 € × 0.5x
Estimation 1 735 012 €
738 699€ - 5 413 990€
Multiple CA 30%
58 988 148 € × 0.24x
Estimation 14 266 690 €
7 991 630€ - 22 086 783€
Multiple RN 20%
1 499 269 € × 1.2x
Estimation 1 773 829 €
912 952€ - 4 617 908€

Évolution de la Valorisation

Comment est calculée cette estimation ?

Cette estimation est basée sur l'analyse de 68 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (même code NAF) enregistrées au BODACC entre 2016 et 2025.

  • Multiple EBE: Méthode privilégiée pour les PME rentables. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation) reflète la capacité à générer du cash.
  • Multiple CA: Utilisé pour les entreprises en croissance ou à faible rentabilité. Reflète le potentiel commercial.
  • Multiple RN: Pertinent pour les entreprises matures avec résultat stable.

Cette estimation est fournie à titre indicatif. Une valorisation précise nécessite une analyse approfondie (actifs, passifs, perspectives, marché...).

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Questions fréquentes sur AYOR WATER AND HEATING SOLUTIONS

Quel est le chiffre d'affaires de AYOR WATER AND HEATING SOLUTIONS ?

Le chiffre d'affaires de AYOR WATER AND HEATING SOLUTIONS en 2024 est de 59.0 M€.

AYOR WATER AND HEATING SOLUTIONS est-elle rentable ?

Oui, AYOR WATER AND HEATING SOLUTIONS generated a net profit of 1.5 M€ en 2024.

Où se situe le siège de AYOR WATER AND HEATING SOLUTIONS ?

Le siège de AYOR WATER AND HEATING SOLUTIONS est situé à MARSAC-SUR-L'ISLE (24430), dans le département Dordogne.

Où trouver la liasse fiscale de AYOR WATER AND HEATING SOLUTIONS ?

La liasse fiscale de AYOR WATER AND HEATING SOLUTIONS est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce AYOR WATER AND HEATING SOLUTIONS ?

AYOR WATER AND HEATING SOLUTIONS exerce dans le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) de fournitures pour la plomberie et le chauffage (code NAF 46.74B). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.