THEPENIER PHARMA ET COSMETICS : revenue, balance sheet and financial ratios

THEPENIER PHARMA ET COSMETICS is a French company founded 53 years ago, specialized in the sector Fabrication de parfums et de produits pour la toilette. Based in SAINT-LANGIS-LES-MORTAGNE (61400), this company of category PME shows in 2024 a revenue of 29.1 M€. Find below the complete financial statements, solvency ratios, working capital requirements and sector comparison.

Data updated on 2026-04-25

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Processing : Ministry of Economy

Historique financier - THEPENIER PHARMA ET COSMETICS (SIREN 732026695)
Indicador 2024 2023 2022 2020 2019 2018 2017 2016
Ingresos 29 141 215 € 29 951 768 € 20 402 133 € 19 476 273 € 19 499 063 € 16 974 458 € 13 800 764 € 14 435 424 €
Resultado neto 891 683 € 832 039 € 748 639 € 593 820 € 771 721 € 3 353 814 € 872 679 € 777 740 €
EBITDA 1 931 982 € 4 275 751 € 2 382 170 € 2 127 014 € 2 038 742 € 2 466 100 € 1 145 134 € 1 108 255 €
Margen neto 3.1% 2.8% 3.7% 3.0% 4.0% 19.8% 6.3% 5.4%

Ingresos y cuenta de resultados

En 2024, THEPENIER PHARMA ET COSMETICS alcanza unos ingresos de 29.1 M€. En el período 2016-2024, la empresa muestra un fuerte crecimiento con una TCAC de +9.2%. Ligera caída de -3% vs 2023. Tras deducir el consumo (11.8 M€), el margen bruto se sitúa en 17.3 M€, es decir, una tasa del 59%. El EBITDA alcanza 1.9 M€, representando el 6.6% de los ingresos. Advertencia efecto tijera negativo: a pesar del cambio en ingresos (-3%), el EBITDA varía en -55%, reduciendo el margen en 7.6 puntos. El margen operativo sigue siendo frágil, requiriendo vigilancia de costes. El resultado neto asciende a 892 k€, es decir, el 3.1% de los ingresos.

Ingresos (2024) ?
Ingresos
Definición
Importe total de las ventas de bienes y servicios realizadas por la empresa.
Fórmula
Ventas de mercancías + Producción vendida

29 141 215 €

Margen bruto (2024) ?
Margen bruto
Definición
Diferencia entre los ingresos y el coste de las mercancías vendidas.
Fórmula
Ingresos - Compras consumidas

17 293 024 €

EBITDA (2024) ?
EBITDA (Excedente bruto de explotación)
Definición
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Fórmula
Valor añadido - Gastos de personal - Impuestos
Interpretación
Positivo = actividad rentable

1 931 982 €

EBIT (2024) ?
EBIT (Resultado de explotación)
Definición
Resultado operativo, incluyendo amortizaciones y provisiones.
Fórmula
EBITDA - Amortizaciones y provisiones + Reversiones

915 843 €

Resultado neto (2024) ?
Resultado neto
Definición
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Fórmula
Resultado corriente + Resultado excepcional - Impuesto sobre beneficios

891 683 €

Margen EBITDA (2024) ?
Margen EBITDA
Definición
Mide la rentabilidad operativa de la empresa.
Fórmula
(EBE / CA) x 100
Interpretación
> 10% : Buena rentabilidad
5-10% : Media
< 5% : Faible

6.6%

Chargement du compte de résultat...

Évolution graphique

Mostrar :

Activo

Chargement des données...

Pasivo

Chargement des données...

Ratios de solvencia y endeudamiento

El ratio de endeudamiento (= Deuda financiera / Fondos propios x 100) se sitúa en 79%. El nivel de deuda es alto: el margen de negociación con los bancos se reduce. La autonomía financiera (= Fondos propios / Total activo x 100) alcanza el 44%. Esta alta autonomía significa que la empresa financia la mayoría de sus activos con fondos propios. La capacidad de reembolso indica que se necesitarían 6.0 años de flujo de caja. Este ratio permanece dentro de los estándares bancarios habituales. El flujo de caja representa el 5.1% de los ingresos. Nivel satisfactorio que permite financiar parcialmente el crecimiento.

Ratio de endeudamiento (2024) ?
Ratio de endeudamiento
Definición
Mide la proporción de deuda respecto a los fondos propios.
Fórmula
(Deuda financiera / Fondos propios) x 100
Interpretación
< 50% : Faible
50-100% : Moderado
> 100% : Alto

78.79%

Autonomía financiera (2024) ?
Autonomía financiera
Definición
Porcentaje de fondos propios en la financiación total.
Fórmula
(Fondos propios / Total balance) x 100
Interpretación
> 30% : Buena autonomía
20-30% : Media
< 20% : Faible

44.448%

Flujo de caja / Ingresos (2024) ?
Flujo de caja / Ingresos
Definición
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Fórmula
(CAF / CA) x 100
Interpretación
Cuanto mayor sea el ratio, más liquidez genera la empresa

5.125%

Capacidad de reembolso (2024) ?
Capacidad de reembolso
Definición
Número de años necesarios para reembolsar las deudas con el flujo de caja.
Fórmula
Dettes financières / CAF
Interpretación
< 3 años : Excelente
3-5 años : Correcto
> 5 años : Attention

6.0

Ratio de obsolescencia (2024) ?
Ratio de obsolescencia
Definición
Mide el grado de desgaste del inmovilizado material.
Fórmula
Amortización acumulada / Inmovilizado bruto x 100
Interpretación
< 50% : Activos recientes
50-70% : Desgaste normal
> 70% : Activos envejecidos

46.0%

Evolución de indicadores de solvencia
THEPENIER PHARMA ET COSMETICS

Positionnement sectoriel

Ratio de endeudamiento
78.79 2024
2022
2023
2024
Q1: 0.02
Méd: 16.22
Q3: 72.0
Vigilar +6 pts durante 3 años

En 2024, el ratio de endeudamiento de THEPENIER PHARMA ET COSME... (78.79) se sitúa en el top 25% del sector. Este ratio mide el peso de la deuda en relación con el patrimonio. Un ratio alto puede indicar dependencia excesiva de financiación externa.

Autonomía financiera
44.45% 2024
2022
2023
2024
Q1: 13.03%
Méd: 38.97%
Q3: 62.54%
Bueno

En 2024, el autonomía financiera de THEPENIER PHARMA ET COSME... (44.5%) se sitúa por encima de la mediana del sector. Este ratio representa la parte del patrimonio en la financiación total. Esta posición cómoda ofrece un margen de seguridad apreciable.

Capacidad de reembolso
6.0 ans 2024
2022
2023
2024
Q1: 0.0 ans
Méd: 0.0 ans
Q3: 1.85 ans
Vigilar

En 2024, el capacidad de reembolso de THEPENIER PHARMA ET COSME... (6.0 ans) se sitúa en el top 25% del sector. Este ratio indica el número de años necesarios para pagar la deuda con flujo de caja. Una duración larga puede señalar deuda pesada relativa a la capacidad de pago.

Ratios de liquidez

El ratio de liquidez se sitúa en 205.37. La empresa tiene 2€ de activos líquidos por cada 1€ de deuda a corto plazo. El ratio de cobertura de intereses (= EBIT / Gastos financieros) es de 18.9x. El resultado de explotación cubre muy ampliamente los gastos financieros.

Ratio de liquidez (2024) ?
Ratio de liquidez
Definición
Capacidad para pagar las deudas a corto plazo con el activo circulante.
Fórmula
Activo circulante / Pasivo circulante
Interpretación
> 1.5 : Muy bueno
1-1.5 : Correcto
< 1 : Risque de liquidité

205.366

Cobertura de intereses (2024) ?
Cobertura de intereses
Definición
Capacidad para cubrir los gastos financieros con el resultado de explotación.
Fórmula
EBIT / Gastos financieros
Interpretación
> 3 : Confortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Riesgo

18.874

Evolución de indicadores de liquidez
THEPENIER PHARMA ET COSMETICS

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidez
205.37 2024
2022
2023
2024
Q1: 133.67
Méd: 232.72
Q3: 398.8
Average -12 pts durante 3 años

En 2024, el ratio de liquidez de THEPENIER PHARMA ET COSME... (205.37) se sitúa por debajo de la mediana del sector. Este ratio mide la capacidad de cubrir deuda a corto plazo con activos corrientes. Una mejora fortalecería la posición competitiva.

Cobertura de intereses
18.87x 2024
2022
2023
2024
Q1: 0.0x
Méd: 0.69x
Q3: 9.22x
Excelente

En 2024, el cobertura de intereses de THEPENIER PHARMA ET COSME... (18.9x) se sitúa en el top 25% del sector. Este ratio indica cuántas veces el resultado operativo cubre los gastos de intereses. Alta cobertura significa que los gastos financieros pesan poco en la rentabilidad.

Necesidad de fondo de rotación (NFR) y plazos de pago

El fondo de maniobra operativo (FM) mide el desfase temporal de tesorería. Plazo medio de cobro a clientes: 63 días. Plazo proveedores: 52 días. La empresa debe financiar 11 días de desfase. La rotación de existencias es de 51 días. El FM representa 110 días de ingresos. En 2016-2024, el FM aumentó en +135%.

NFR de explotación (2024) ?
NFR de explotación
Definición
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Fórmula
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interpretación
Negativo = tesorería liberada
Positivo = necesidad de financiación

8 911 675 €

Crédito clientes (2024) ?
Crédito clientes (días)
Definición
Plazo medio de cobro a clientes.
Fórmula
(Cuentas por cobrar / Ingresos con IVA) x 360
Interpretación
< 45j : Bueno
45-60j : Medio
> 60j : Largo

63 j

Crédito proveedores (2024) ?
Crédito proveedores (días)
Definición
Plazo medio de pago a proveedores.
Fórmula
(Cuentas por pagar / Compras con IVA) x 360
Interpretación
Cuanto más largo sea el plazo, mejor para la tesorería

52 j

Rotación de inventario (2024) ?
Rotación de inventario (días)
Definición
Duración media de almacenamiento de mercancías o materiales.
Fórmula
(Existencias / Coste de compra) x 360
Interpretación
Cuanto menor sea el ratio, más rápida es la rotación

51 j

NFR en días de ingresos (2024) ?
NFR en días de ingresos
Definición
Expresa el fondo de maniobra operativo en días de facturación.
Fórmula
(BFR exploitation / CA) x 360
Interpretación
Cuantos menos días, mejor gestión del capital circulante

110 j

Evolución del NFR y plazos
THEPENIER PHARMA ET COSMETICS

Positionnement de THEPENIER PHARMA ET COSMETICS dans son secteur

Comparación con el sector Fabrication de parfums et de produits pour la toilette

Estimación de valoración

Based on 74 transactions of similar company sales (all years), the value of THEPENIER PHARMA ET COSMETICS is estimated at 1 660 000 € (range 852 766€ - 4 332 676€). With an EBITDA of 1 931 982€, the sector multiple of 0.6x is applied. The price/revenue ratio is 0.11x (conservative valuation). This multiples method compares the actual sale price of similar companies to their financial indicators (Revenue, EBITDA, Net Income). It provides a market-based indicative estimate.
Medium reliability: estimate to be confirmed with in-depth analysis.

Estimated enterprise value 2024
74 tx
852k€ 1660k€ 4332k€
1 660 000 € Range: 852 766€ - 4 332 676€
Section all-time Aggregated at NAF section level

Valuation detail by method

Ajustez les pondérations selon votre analyse

EBITDA Multiple 50%
1 931 982 € × 0.6x
Estimation 1 207 539 €
365 829€ - 2 784 621€
Revenue Multiple 30%
29 141 215 € × 0.11x
Estimation 3 200 995 €
2 088 921€ - 7 282 743€
Net Income Multiple 20%
891 683 € × 0.5x
Estimation 479 664 €
215 878€ - 3 777 714€
How is this estimate calculated?

This estimate is based on the analysis of 74 actual transactions of similar company sales (same NAF code) registered with BODACC between 2016 and 2025.

  • EBITDA Multiple: Preferred method for profitable SMEs. EBITDA reflects the ability to generate cash.
  • Revenue Multiple: Used for growing companies or those with low profitability. Reflects commercial potential.
  • Net Income Multiple: Relevant for mature companies with stable results.

This estimate is provided for information purposes only. A precise valuation requires in-depth analysis (assets, liabilities, prospects, market...).

Similar companies (Fabrication de parfums et de produits pour la toilette)

Compare THEPENIER PHARMA ET COSMETICS with other companies in the same sector:

Voir toutes les statistiques du secteur Fabrication de parfums et de produits pour la toilette

Frequently asked questions about THEPENIER PHARMA ET COSMETICS

What is the revenue of THEPENIER PHARMA ET COSMETICS ?

The revenue of THEPENIER PHARMA ET COSMETICS in 2024 is 29.1 M€.

Is THEPENIER PHARMA ET COSMETICS profitable?

Yes, THEPENIER PHARMA ET COSMETICS generated a net profit of 892 k€ in 2024.

Where is the headquarters of THEPENIER PHARMA ET COSMETICS ?

The headquarters of THEPENIER PHARMA ET COSMETICS is located in SAINT-LANGIS-LES-MORTAGNE (61400), in the department Orne.

Where to find the tax return of THEPENIER PHARMA ET COSMETICS ?

The tax return of THEPENIER PHARMA ET COSMETICS is available on this page. Click on a year in the 'Data by year' section to view the account details (assets, liabilities, income statement). Data comes from INPI (National Institute of Industrial Property).

In which sector does THEPENIER PHARMA ET COSMETICS operate?

THEPENIER PHARMA ET COSMETICS operates in the sector Fabrication de parfums et de produits pour la toilette (NAF code 20.42Z). See the 'Sector positioning' section above to compare the company with its competitors.