THEOCOURSING ET SERVICES : revenue, balance sheet and financial ratios

THEOCOURSING ET SERVICES is a French company founded 11 years ago, specialized in the sector Transports routiers de fret de proximité. Based in SAINT-CHAMOND (42400), this company of category PME shows in 2019 a revenue of 88 k€. Find below the complete financial statements, solvency ratios, working capital requirements and sector comparison.

Data updated on 2026-05-09

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Processing : Ministry of Economy

Historique financier - THEOCOURSING ET SERVICES (SIREN 804647055)
Indicador 2019 2018 2017 2016
Ingresos 88 137 € 82 197 € 57 167 € 67 306 €
Resultado neto -12 632 € 349 € -11 617 € 2 006 €
EBITDA 4 325 € 10 081 € -3 810 € 4 142 €
Margen neto -14.3% 0.4% -20.3% 3.0%

Ingresos y cuenta de resultados

En 2019, THEOCOURSING ET SERVICES alcanza unos ingresos de 88 k€. En el período 2016-2019, la empresa muestra un fuerte crecimiento con una TCAC de +9.4%. Vs 2018: +7%. Tras deducir el consumo (362 €), el margen bruto se sitúa en 88 k€, es decir, una tasa del 100%. El EBITDA alcanza 4 k€, representando el 4.9% de los ingresos. Advertencia efecto tijera negativo: a pesar del cambio en ingresos (+7%), el EBITDA varía en -57%, reduciendo el margen en 7.4 puntos. El margen operativo sigue siendo frágil, requiriendo vigilancia de costes. El resultado neto es negativo en -13 k€ (-14.3% de los ingresos).

Ingresos (2019) ?
Ingresos
Definición
Importe total de las ventas de bienes y servicios realizadas por la empresa.
Fórmula
Ventas de mercancías + Producción vendida

88 137 €

Margen bruto (2019) ?
Margen bruto
Definición
Diferencia entre los ingresos y el coste de las mercancías vendidas.
Fórmula
Ingresos - Compras consumidas

87 775 €

EBITDA (2019) ?
EBITDA (Excedente bruto de explotación)
Definición
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Fórmula
Valor añadido - Gastos de personal - Impuestos
Interpretación
Positivo = actividad rentable

4 325 €

EBIT (2019) ?
EBIT (Resultado de explotación)
Definición
Resultado operativo, incluyendo amortizaciones y provisiones.
Fórmula
EBITDA - Amortizaciones y provisiones + Reversiones

-2 807 €

Resultado neto (2019) ?
Resultado neto
Definición
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Fórmula
Resultado corriente + Resultado excepcional - Impuesto sobre beneficios

-12 632 €

Margen EBITDA (2019) ?
Margen EBITDA
Definición
Mide la rentabilidad operativa de la empresa.
Fórmula
(EBE / CA) x 100
Interpretación
> 10% : Buena rentabilidad
5-10% : Media
< 5% : Faible

4.9%

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Ratios de solvencia y endeudamiento

El ratio de endeudamiento (= Deuda financiera / Fondos propios x 100) se sitúa en -75%. Este nivel muy bajo refleja una estructura financiera sólida. La autonomía financiera (= Fondos propios / Total activo x 100) alcanza el 25%. El equilibrio entre fondos propios y deuda es satisfactorio.

Ratio de endeudamiento (2019) ?
Ratio de endeudamiento
Definición
Mide la proporción de deuda respecto a los fondos propios.
Fórmula
(Deuda financiera / Fondos propios) x 100
Interpretación
< 50% : Faible
50-100% : Moderado
> 100% : Alto

-74.605%

Autonomía financiera (2019) ?
Autonomía financiera
Definición
Porcentaje de fondos propios en la financiación total.
Fórmula
(Fondos propios / Total balance) x 100
Interpretación
> 30% : Buena autonomía
20-30% : Media
< 20% : Faible

25.428%

Flujo de caja / Ingresos (2019) ?
Flujo de caja / Ingresos
Definición
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Fórmula
(CAF / CA) x 100
Interpretación
Cuanto mayor sea el ratio, más liquidez genera la empresa

-2.342%

Capacidad de reembolso (2019) ?
Capacidad de reembolso
Definición
Número de años necesarios para reembolsar las deudas con el flujo de caja.
Fórmula
Dettes financières / CAF
Interpretación
< 3 años : Excelente
3-5 años : Correcto
> 5 años : Attention

-2.686

Ratio de obsolescencia (2019) ?
Ratio de obsolescencia
Definición
Mide el grado de desgaste del inmovilizado material.
Fórmula
Amortización acumulada / Inmovilizado bruto x 100
Interpretación
< 50% : Activos recientes
50-70% : Desgaste normal
> 70% : Activos envejecidos

25.0%

Evolución de indicadores de solvencia
THEOCOURSING ET SERVICES

Positionnement sectoriel

Ratio de endeudamiento
-74.61 2019
2017
2018
2019
Q1: 1.43
Méd: 21.15
Q3: 70.16
Excelente -50 pts durante 3 años

En 2019, el ratio de endeudamiento de THEOCOURSING ET SERVICES (-74.61) se sitúa en el 25% más bajo del sector, lo cual es positivo. Este ratio mide el peso de la deuda en relación con el patrimonio. Un ratio bajo indica una estructura financiera sólida con poca dependencia de los acreedores.

Autonomía financiera
25.43% 2019
2017
2018
2019
Q1: 13.66%
Méd: 33.41%
Q3: 52.45%
Average -26 pts durante 3 años

En 2019, el autonomía financiera de THEOCOURSING ET SERVICES (25.4%) se sitúa por debajo de la mediana del sector. Este ratio representa la parte del patrimonio en la financiación total. Una mejora fortalecería la posición competitiva.

Capacidad de reembolso
-2.69 ans 2019
2017
2018
2019
Q1: 0.0 ans
Méd: 0.01 ans
Q3: 1.33 ans
Excelente

En 2019, el capacidad de reembolso de THEOCOURSING ET SERVICES (-2.7 an) se sitúa en el 25% más bajo del sector, lo cual es positivo. Este ratio indica el número de años necesarios para pagar la deuda con flujo de caja. Una capacidad corta refleja deuda controlada y buena generación de efectivo.

Ratios de liquidez

El ratio de liquidez se sitúa en 38.68. La empresa tiene 2€ de activos líquidos por cada 1€ de deuda a corto plazo. El ratio de cobertura de intereses (= EBIT / Gastos financieros) es de 9.8x. El resultado de explotación cubre muy ampliamente los gastos financieros.

Ratio de liquidez (2019) ?
Ratio de liquidez
Definición
Capacidad para pagar las deudas a corto plazo con el activo circulante.
Fórmula
Activo circulante / Pasivo circulante
Interpretación
> 1.5 : Muy bueno
1-1.5 : Correcto
< 1 : Risque de liquidité

38.677

Cobertura de intereses (2019) ?
Cobertura de intereses
Definición
Capacidad para cubrir los gastos financieros con el resultado de explotación.
Fórmula
EBIT / Gastos financieros
Interpretación
> 3 : Confortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Riesgo

9.803

Evolución de indicadores de liquidez
THEOCOURSING ET SERVICES

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidez
38.68 2019
2017
2018
2019
Q1: 122.04
Méd: 168.63
Q3: 250.83
Vigilar -8 pts durante 3 años

En 2019, el ratio de liquidez de THEOCOURSING ET SERVICES (38.68) se sitúa en el 25% más bajo del sector. Este ratio mide la capacidad de cubrir deuda a corto plazo con activos corrientes. Un ratio inferior a 1 puede señalar tensiones potenciales de flujo de caja.

Cobertura de intereses
9.8x 2019
2017
2018
2019
Q1: 0.0x
Méd: 0.06x
Q3: 2.6x
Excelente +50 pts durante 3 años

En 2019, el cobertura de intereses de THEOCOURSING ET SERVICES (9.8x) se sitúa en el top 25% del sector. Este ratio indica cuántas veces el resultado operativo cubre los gastos de intereses. Alta cobertura significa que los gastos financieros pesan poco en la rentabilidad.

Necesidad de fondo de rotación (NFR) y plazos de pago

El fondo de maniobra operativo (FM) mide el desfase temporal de tesorería. Plazo medio de cobro a clientes: 36 días. Plazo proveedores: 94 días. Excelente situación: los proveedores financian 58 días del ciclo operativo. El FM es negativo (-59 días): las operaciones generan estructuralmente tesorería. Notable mejora del FM durante el período (-829%), liberando tesorería.

NFR de explotación (2019) ?
NFR de explotación
Definición
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Fórmula
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interpretación
Negativo = tesorería liberada
Positivo = necesidad de financiación

-14 368 €

Crédito clientes (2019) ?
Crédito clientes (días)
Definición
Plazo medio de cobro a clientes.
Fórmula
(Cuentas por cobrar / Ingresos con IVA) x 360
Interpretación
< 45j : Bueno
45-60j : Medio
> 60j : Largo

36 j

Crédito proveedores (2019) ?
Crédito proveedores (días)
Definición
Plazo medio de pago a proveedores.
Fórmula
(Cuentas por pagar / Compras con IVA) x 360
Interpretación
Cuanto más largo sea el plazo, mejor para la tesorería

94 j

Rotación de inventario (2019) ?
Rotación de inventario (días)
Definición
Duración media de almacenamiento de mercancías o materiales.
Fórmula
(Existencias / Coste de compra) x 360
Interpretación
Cuanto menor sea el ratio, más rápida es la rotación

0 j

NFR en días de ingresos (2019) ?
NFR en días de ingresos
Definición
Expresa el fondo de maniobra operativo en días de facturación.
Fórmula
(BFR exploitation / CA) x 360
Interpretación
Cuantos menos días, mejor gestión del capital circulante

-59 j

Evolución del NFR y plazos
THEOCOURSING ET SERVICES

Positionnement de THEOCOURSING ET SERVICES dans son secteur

Comparación con el sector Transports routiers de fret de proximité

Estimación de valoración

Based on 66 transactions of similar company sales in 2019, the value of THEOCOURSING ET SERVICES is estimated at 8 254 € (range 4 215€ - 34 017€). With an EBITDA of 4 325€, the sector multiple of 1.2x is applied. The price/revenue ratio is 0.15x (conservative valuation). This multiples method compares the actual sale price of similar companies to their financial indicators (Revenue, EBITDA, Net Income). It provides a market-based indicative estimate.
Medium reliability: estimate to be confirmed with in-depth analysis.

Estimated enterprise value 2019
66 tx
4k€ 8k€ 34k€
8 254 € Range: 4 215€ - 34 017€
NAF 5 année 2019

Valuation detail by method

Ajustez les pondérations selon votre analyse

EBITDA Multiple 50%
4 325 € × 1.2x
Estimation 5 360 €
1 818€ - 45 722€
Revenue Multiple 30%
88 137 € × 0.15x
Estimation 13 079 €
8 211€ - 14 509€

Evolución de la valoración

How is this estimate calculated?

This estimate is based on the analysis of 66 actual transactions of similar company sales (same NAF code) registered with BODACC between 2016 and 2025.

  • EBITDA Multiple: Preferred method for profitable SMEs. EBITDA reflects the ability to generate cash.
  • Revenue Multiple: Used for growing companies or those with low profitability. Reflects commercial potential.
  • Net Income Multiple: Relevant for mature companies with stable results.

This estimate is provided for information purposes only. A precise valuation requires in-depth analysis (assets, liabilities, prospects, market...).

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Frequently asked questions about THEOCOURSING ET SERVICES

What is the revenue of THEOCOURSING ET SERVICES ?

The revenue of THEOCOURSING ET SERVICES in 2019 is 88 k€.

Is THEOCOURSING ET SERVICES profitable?

THEOCOURSING ET SERVICES recorded a net loss in 2019.

Where is the headquarters of THEOCOURSING ET SERVICES ?

The headquarters of THEOCOURSING ET SERVICES is located in SAINT-CHAMOND (42400), in the department Loire.

Where to find the tax return of THEOCOURSING ET SERVICES ?

The tax return of THEOCOURSING ET SERVICES is available on this page. Click on a year in the 'Data by year' section to view the account details (assets, liabilities, income statement). Data comes from INPI (National Institute of Industrial Property).

In which sector does THEOCOURSING ET SERVICES operate?

THEOCOURSING ET SERVICES operates in the sector Transports routiers de fret de proximité (NAF code 49.41B). See the 'Sector positioning' section above to compare the company with its competitors.