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STEPHANE DIFFUSION : revenue, balance sheet and financial ratios

STEPHANE DIFFUSION is a French company founded 27 years ago, specialized in the sector Commerce de détail d'habillement en magasin spécialisé. Based in MALEMORT (19360), this company of category PME shows in 2015 a revenue of 4.4 M€. Find below the complete financial statements, solvency ratios, working capital requirements and sector comparison.

Data updated on 2026-05-09

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Processing : Ministry of Economy

Historique financier - STEPHANE DIFFUSION (SIREN 420541120)
Indicador 2015
Ingresos 4 434 950 €
Resultado neto -1 175 838 €
EBITDA -309 653 €
Margen neto -26.5%

Ingresos y cuenta de resultados

In 2015, STEPHANE DIFFUSION achieves revenue of 4.4 M€. After deducting consumption (2.6 M€), gross margin stands at 1.9 M€, i.e. a rate of 42%. This ratio measures the ability to generate value from commercial activity. EBITDA (= Gross margin - Personnel expenses - Taxes) reaches -310 k€, representing -7.0% of revenue. Negative EBITDA means operations do not cover current expenses: concerning situation. Net income is negative at -1.2 M€ (-26.5% of revenue), which will impact equity.

Ingresos (2015) ?
Ingresos
Definición
Importe total de las ventas de bienes y servicios realizadas por la empresa.
Fórmula
Ventas de mercancías + Producción vendida

4 434 950 €

Margen bruto (2015) ?
Margen bruto
Definición
Diferencia entre los ingresos y el coste de las mercancías vendidas.
Fórmula
Ingresos - Compras consumidas

1 860 660 €

EBITDA (2015) ?
EBITDA (Excedente bruto de explotación)
Definición
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Fórmula
Valor añadido - Gastos de personal - Impuestos
Interpretación
Positivo = actividad rentable

-309 653 €

EBIT (2015) ?
EBIT (Resultado de explotación)
Definición
Resultado operativo, incluyendo amortizaciones y provisiones.
Fórmula
EBITDA - Amortizaciones y provisiones + Reversiones

-1 136 813 €

Resultado neto (2015) ?
Resultado neto
Definición
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Fórmula
Resultado corriente + Resultado excepcional - Impuesto sobre beneficios

-1 175 838 €

Margen EBITDA (2015) ?
Margen EBITDA
Definición
Mide la rentabilidad operativa de la empresa.
Fórmula
(EBE / CA) x 100
Interpretación
> 10% : Buena rentabilidad
5-10% : Media
< 5% : Faible

-7.0%

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Évolution graphique

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Ratios de solvencia y endeudamiento

The debt ratio (= Financial debt / Equity x 100) stands at -125%. This very low level reflects a solid financial structure, offering significant room for future investments or acquisitions. Financial autonomy (= Equity / Total assets x 100) reaches -145%. Low autonomy: the company heavily depends on external financing (banks, suppliers).

Ratio de endeudamiento (2015) ?
Ratio de endeudamiento
Definición
Mide la proporción de deuda respecto a los fondos propios.
Fórmula
(Deuda financiera / Fondos propios) x 100
Interpretación
< 50% : Faible
50-100% : Moderado
> 100% : Alto

-125.18%

Autonomía financiera (2015) ?
Autonomía financiera
Definición
Porcentaje de fondos propios en la financiación total.
Fórmula
(Fondos propios / Total balance) x 100
Interpretación
> 30% : Buena autonomía
20-30% : Media
< 20% : Faible

-145.026%

Flujo de caja / Ingresos (2015) ?
Flujo de caja / Ingresos
Definición
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Fórmula
(CAF / CA) x 100
Interpretación
Cuanto mayor sea el ratio, más liquidez genera la empresa

-7.756%

Capacidad de reembolso (2015) ?
Capacidad de reembolso
Definición
Número de años necesarios para reembolsar las deudas con el flujo de caja.
Fórmula
Dettes financières / CAF
Interpretación
< 3 años : Excelente
3-5 años : Correcto
> 5 años : Attention

-11.786

Ratio de obsolescencia (2015) ?
Ratio de obsolescencia
Definición
Mide el grado de desgaste del inmovilizado material.
Fórmula
Amortización acumulada / Inmovilizado bruto x 100
Interpretación
< 50% : Activos recientes
50-70% : Desgaste normal
> 70% : Activos envejecidos

12.1%

Evolución de indicadores de solvencia
STEPHANE DIFFUSION

Positionnement sectoriel

Debt ratio
-125.18 2015
2015
Q1: 0.0
Méd: 16.04
Q3: 147.48
Excellent

In 2015, the debt ratio of STEPHANE DIFFUSION (-125.18) ranks in the bottom 25% of the sector, which is positive. This ratio measures the weight of debt relative to equity. A low ratio indicates a solid financial structure with little dependence on creditors.

Financial autonomy
-145.03% 2015
2015
Q1: 5.63%
Méd: 30.83%
Q3: 62.58%
Average

In 2015, the financial autonomy of STEPHANE DIFFUSION (-145.0%) ranks below the median of the sector. This ratio represents the share of equity in total financing. An improvement would strengthen the competitive position.

Repayment capacity
-11.79 years 2015
2015
Q1: 0.0 years
Méd: 0.0 years
Q3: 2.46 years
Excellent

In 2015, the repayment capacity of STEPHANE DIFFUSION (-11.79) ranks in the bottom 25% of the sector, which is positive. This ratio indicates the number of years needed to repay debt with cash flow. A short capacity reflects controlled debt and good cash generation.

Ratios de liquidez

The liquidity ratio (= Current assets / Current liabilities) stands at 23.11. Concretely, the company has €2 of liquid assets for every €1 of short-term debt: no cash risk within 12 months.

Ratio de liquidez (2015) ?
Ratio de liquidez
Definición
Capacidad para pagar las deudas a corto plazo con el activo circulante.
Fórmula
Activo circulante / Pasivo circulante
Interpretación
> 1.5 : Muy bueno
1-1.5 : Correcto
< 1 : Risque de liquidité

23.11

Cobertura de intereses (2015) ?
Cobertura de intereses
Definición
Capacidad para cubrir los gastos financieros con el resultado de explotación.
Fórmula
EBIT / Gastos financieros
Interpretación
> 3 : Confortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Riesgo

-10.509

Evolución de indicadores de liquidez
STEPHANE DIFFUSION

Positionnement sectoriel

Liquidity ratio
23.11 2015
2015
Q1: 56.78
Méd: 107.5
Q3: 206.88
Watch

In 2015, the liquidity ratio of STEPHANE DIFFUSION (23.11) ranks in the bottom 25% of the sector. This ratio measures the ability to cover short-term debt with current assets. A ratio below 1 may signal potential cash flow tensions.

Interest coverage
-10.51x 2015
2015
Q1: 0.0x
Méd: 0.0x
Q3: 6.65x
Average

In 2015, the interest coverage of STEPHANE DIFFUSION (-10.5x) ranks below the median of the sector. This ratio indicates how many times operating income covers interest expenses. An improvement would strengthen the competitive position.

Necesidad de fondo de rotación (NFR) y plazos de pago

Working capital requirement (WCR) measures the cash timing gap between customer collections and supplier/inventory payments. Average customer payment term: 1 days (formula: Customer receivables / Revenue incl. VAT x 360). Supplier term: 84 days. Excellent situation: suppliers finance 83 days of the operating cycle (retail model). WCR is negative (-12 days): operations structurally generate cash.

NFR de explotación (2015) ?
NFR de explotación
Definición
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Fórmula
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interpretación
Negativo = tesorería liberada
Positivo = necesidad de financiación

-149 724 €

Crédito clientes (2015) ?
Crédito clientes (días)
Definición
Plazo medio de cobro a clientes.
Fórmula
(Cuentas por cobrar / Ingresos con IVA) x 360
Interpretación
< 45j : Bueno
45-60j : Medio
> 60j : Largo

1 j

Crédito proveedores (2015) ?
Crédito proveedores (días)
Definición
Plazo medio de pago a proveedores.
Fórmula
(Cuentas por pagar / Compras con IVA) x 360
Interpretación
Cuanto más largo sea el plazo, mejor para la tesorería

84 j

Rotación de inventario (2015) ?
Rotación de inventario (días)
Definición
Duración media de almacenamiento de mercancías o materiales.
Fórmula
(Existencias / Coste de compra) x 360
Interpretación
Cuanto menor sea el ratio, más rápida es la rotación

0 j

NFR en días de ingresos (2015) ?
NFR en días de ingresos
Definición
Expresa el fondo de maniobra operativo en días de facturación.
Fórmula
(BFR exploitation / CA) x 360
Interpretación
Cuantos menos días, mejor gestión del capital circulante

-12 j

Evolución del NFR y plazos
STEPHANE DIFFUSION

Positionnement de STEPHANE DIFFUSION dans son secteur

Comparación con el sector Commerce de détail d'habillement en magasin spécialisé

Estimación de valoración

Based on 892 transactions of similar company sales (all years), the value of STEPHANE DIFFUSION is estimated at 1 306 997 € (range 649 454€ - 2 855 090€). The price/revenue ratio is 0.29x (conservative valuation). This multiples method compares the actual sale price of similar companies to their financial indicators (Revenue, EBITDA, Net Income). It provides a market-based indicative estimate.

Estimated enterprise value 2015
892 transactions
649k€ 1306k€ 2855k€
1 306 997 € Range: 649 454€ - 2 855 090€
NAF 5 all-time

Valuation method used

Revenue Multiple
4 434 950 € × 0.29x = 1 306 997 €
Range: 649 454€ - 2 855 090€

Only this financial indicator is available for this company.

How is this estimate calculated?

This estimate is based on the analysis of 892 actual transactions of similar company sales (same NAF code) registered with BODACC between 2016 and 2025.

  • EBITDA Multiple: Preferred method for profitable SMEs. EBITDA reflects the ability to generate cash.
  • Revenue Multiple: Used for growing companies or those with low profitability. Reflects commercial potential.
  • Net Income Multiple: Relevant for mature companies with stable results.

This estimate is provided for information purposes only. A precise valuation requires in-depth analysis (assets, liabilities, prospects, market...).

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Frequently asked questions about STEPHANE DIFFUSION

What is the revenue of STEPHANE DIFFUSION ?

The revenue of STEPHANE DIFFUSION in 2015 is 4.4 M€.

Is STEPHANE DIFFUSION profitable?

STEPHANE DIFFUSION recorded a net loss in 2015.

Where is the headquarters of STEPHANE DIFFUSION ?

The headquarters of STEPHANE DIFFUSION is located in MALEMORT (19360), in the department Correze.

Where to find the tax return of STEPHANE DIFFUSION ?

The tax return of STEPHANE DIFFUSION is available on this page. Click on a year in the 'Data by year' section to view the account details (assets, liabilities, income statement). Data comes from INPI (National Institute of Industrial Property).

In which sector does STEPHANE DIFFUSION operate?

STEPHANE DIFFUSION operates in the sector Commerce de détail d'habillement en magasin spécialisé (NAF code 47.71Z). See the 'Sector positioning' section above to compare the company with its competitors.