STELLA DISTRIBUTION : revenue, balance sheet and financial ratios

STELLA DISTRIBUTION is a French company founded 24 years ago, specialized in the sector Supermarchés. Based in BOUSSAC (23600), this company of category PME shows in 2023 a revenue of 4.2 M€. Find below the complete financial statements, solvency ratios, working capital requirements and sector comparison.

Data updated on 2026-05-09

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Processing : Ministry of Economy

Historique financier - STELLA DISTRIBUTION (SIREN 439801127)
Indicador 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015
Ingresos 4 192 600 € 3 842 921 € 3 771 884 € 3 561 870 € 3 372 644 € 674 560 € 2 894 234 € 4 062 042 € 4 130 625 €
Resultado neto 236 694 € -107 599 € -143 093 € -182 012 € -397 809 € -84 576 € 233 866 € 20 167 € -2 147 €
EBITDA -184 368 € -68 691 € -72 706 € -112 584 € -345 307 € -466 797 € -341 916 € 119 015 € 110 075 €
Margen neto 5.6% -2.8% -3.8% -5.1% -11.8% -12.5% 8.1% 0.5% -0.1%

Ingresos y cuenta de resultados

En 2023, STELLA DISTRIBUTION alcanza unos ingresos de 4.2 M€. Los ingresos crecen positivamente durante 9 años (TCAC: +0.2%). Vs 2022: +9%. Tras deducir el consumo (3.7 M€), el margen bruto se sitúa en 503 k€, es decir, una tasa del 12%. El EBITDA alcanza -184 k€, representando el -4.4% de los ingresos. Advertencia efecto tijera negativo: a pesar del cambio en ingresos (+9%), el EBITDA varía en -168%, reduciendo el margen en 2.6 puntos. Un EBITDA negativo significa que las operaciones no cubren los gastos corrientes. El resultado neto asciende a 237 k€, es decir, el 5.6% de los ingresos.

Ingresos (2023) ?
Ingresos
Definición
Importe total de las ventas de bienes y servicios realizadas por la empresa.
Fórmula
Ventas de mercancías + Producción vendida

4 192 600 €

Margen bruto (2023) ?
Margen bruto
Definición
Diferencia entre los ingresos y el coste de las mercancías vendidas.
Fórmula
Ingresos - Compras consumidas

502 775 €

EBITDA (2023) ?
EBITDA (Excedente bruto de explotación)
Definición
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Fórmula
Valor añadido - Gastos de personal - Impuestos
Interpretación
Positivo = actividad rentable

-184 368 €

EBIT (2023) ?
EBIT (Resultado de explotación)
Definición
Resultado operativo, incluyendo amortizaciones y provisiones.
Fórmula
EBITDA - Amortizaciones y provisiones + Reversiones

-387 406 €

Resultado neto (2023) ?
Resultado neto
Definición
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Fórmula
Resultado corriente + Resultado excepcional - Impuesto sobre beneficios

236 694 €

Margen EBITDA (2023) ?
Margen EBITDA
Definición
Mide la rentabilidad operativa de la empresa.
Fórmula
(EBE / CA) x 100
Interpretación
> 10% : Buena rentabilidad
5-10% : Media
< 5% : Faible

-4.4%

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Ratios de solvencia y endeudamiento

El ratio de endeudamiento (= Deuda financiera / Fondos propios x 100) se sitúa en -46%. Este nivel muy bajo refleja una estructura financiera sólida. La autonomía financiera (= Fondos propios / Total activo x 100) alcanza el -102%. Baja autonomía: la empresa depende fuertemente de financiación externa.

Ratio de endeudamiento (2023) ?
Ratio de endeudamiento
Definición
Mide la proporción de deuda respecto a los fondos propios.
Fórmula
(Deuda financiera / Fondos propios) x 100
Interpretación
< 50% : Faible
50-100% : Moderado
> 100% : Alto

-45.635%

Autonomía financiera (2023) ?
Autonomía financiera
Definición
Porcentaje de fondos propios en la financiación total.
Fórmula
(Fondos propios / Total balance) x 100
Interpretación
> 30% : Buena autonomía
20-30% : Media
< 20% : Faible

-101.744%

Flujo de caja / Ingresos (2023) ?
Flujo de caja / Ingresos
Definición
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Fórmula
(CAF / CA) x 100
Interpretación
Cuanto mayor sea el ratio, más liquidez genera la empresa

-3.002%

Capacidad de reembolso (2023) ?
Capacidad de reembolso
Definición
Número de años necesarios para reembolsar las deudas con el flujo de caja.
Fórmula
Dettes financières / CAF
Interpretación
< 3 años : Excelente
3-5 años : Correcto
> 5 años : Attention

-0.977

Evolución de indicadores de solvencia
STELLA DISTRIBUTION

Positionnement sectoriel

Ratio de endeudamiento
-45.63 2023
2021
2022
2023
Q1: 1.68
Méd: 39.2
Q3: 112.83
Excelente

En 2023, el ratio de endeudamiento de STELLA DISTRIBUTION (-45.63) se sitúa en el 25% más bajo del sector, lo cual es positivo. Este ratio mide el peso de la deuda en relación con el patrimonio. Un ratio bajo indica una estructura financiera sólida con poca dependencia de los acreedores.

Autonomía financiera
-101.74% 2023
2021
2022
2023
Q1: 14.25%
Méd: 30.96%
Q3: 46.43%
Vigilar

En 2023, el autonomía financiera de STELLA DISTRIBUTION (-101.7%) se sitúa en el 25% más bajo del sector. Este ratio representa la parte del patrimonio en la financiación total. Baja autonomía puede limitar la capacidad de inversión y aumentar la vulnerabilidad.

Capacidad de reembolso
-0.98 ans 2023
2021
2022
2023
Q1: 0.0 ans
Méd: 1.06 ans
Q3: 3.1 ans
Excelente

En 2023, el capacidad de reembolso de STELLA DISTRIBUTION (-1.0 an) se sitúa en el 25% más bajo del sector, lo cual es positivo. Este ratio indica el número de años necesarios para pagar la deuda con flujo de caja. Una capacidad corta refleja deuda controlada y buena generación de efectivo.

Ratios de liquidez

El ratio de liquidez se sitúa en 60.70. La empresa tiene 2€ de activos líquidos por cada 1€ de deuda a corto plazo.

Ratio de liquidez (2023) ?
Ratio de liquidez
Definición
Capacidad para pagar las deudas a corto plazo con el activo circulante.
Fórmula
Activo circulante / Pasivo circulante
Interpretación
> 1.5 : Muy bueno
1-1.5 : Correcto
< 1 : Risque de liquidité

60.699

Cobertura de intereses (2023) ?
Cobertura de intereses
Definición
Capacidad para cubrir los gastos financieros con el resultado de explotación.
Fórmula
EBIT / Gastos financieros
Interpretación
> 3 : Confortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Riesgo

-4.025

Evolución de indicadores de liquidez
STELLA DISTRIBUTION

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidez
60.7 2023
2021
2022
2023
Q1: 109.19
Méd: 142.79
Q3: 196.22
Vigilar

En 2023, el ratio de liquidez de STELLA DISTRIBUTION (60.70) se sitúa en el 25% más bajo del sector. Este ratio mide la capacidad de cubrir deuda a corto plazo con activos corrientes. Un ratio inferior a 1 puede señalar tensiones potenciales de flujo de caja.

Cobertura de intereses
-4.03x 2023
2021
2022
2023
Q1: 0.0x
Méd: 1.41x
Q3: 5.66x
Average

En 2023, el cobertura de intereses de STELLA DISTRIBUTION (-4.0x) se sitúa por debajo de la mediana del sector. Este ratio indica cuántas veces el resultado operativo cubre los gastos de intereses. Una mejora fortalecería la posición competitiva.

Necesidad de fondo de rotación (NFR) y plazos de pago

El fondo de maniobra operativo (FM) mide el desfase temporal de tesorería. Plazo medio de cobro a clientes: 1 días. Plazo proveedores: 37 días. Excelente situación: los proveedores financian 36 días del ciclo operativo. El FM representa 17 días de ingresos. Notable mejora del FM durante el período (-21%), liberando tesorería.

NFR de explotación (2023) ?
NFR de explotación
Definición
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Fórmula
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interpretación
Negativo = tesorería liberada
Positivo = necesidad de financiación

197 388 €

Crédito clientes (2023) ?
Crédito clientes (días)
Definición
Plazo medio de cobro a clientes.
Fórmula
(Cuentas por cobrar / Ingresos con IVA) x 360
Interpretación
< 45j : Bueno
45-60j : Medio
> 60j : Largo

1 j

Crédito proveedores (2023) ?
Crédito proveedores (días)
Definición
Plazo medio de pago a proveedores.
Fórmula
(Cuentas por pagar / Compras con IVA) x 360
Interpretación
Cuanto más largo sea el plazo, mejor para la tesorería

37 j

Rotación de inventario (2023) ?
Rotación de inventario (días)
Definición
Duración media de almacenamiento de mercancías o materiales.
Fórmula
(Existencias / Coste de compra) x 360
Interpretación
Cuanto menor sea el ratio, más rápida es la rotación

0 j

NFR en días de ingresos (2023) ?
NFR en días de ingresos
Definición
Expresa el fondo de maniobra operativo en días de facturación.
Fórmula
(BFR exploitation / CA) x 360
Interpretación
Cuantos menos días, mejor gestión del capital circulante

17 j

Evolución del NFR y plazos
STELLA DISTRIBUTION

Positionnement de STELLA DISTRIBUTION dans son secteur

Comparación con el sector Supermarchés

Estimación de valoración

Based on 357 transactions of similar company sales in 2023, the value of STELLA DISTRIBUTION is estimated at 1 550 426 € (range 743 650€ - 2 688 989€). The price/revenue ratio is 0.33x (conservative valuation). This multiples method compares the actual sale price of similar companies to their financial indicators (Revenue, EBITDA, Net Income). It provides a market-based indicative estimate.

Estimated enterprise value 2023
357 transactions
743k€ 1550k€ 2688k€
1 550 426 € Range: 743 650€ - 2 688 989€
NAF 5 année 2023

Valuation detail by method

Ajustez les pondérations selon votre analyse

Revenue Multiple 30%
4 192 600 € × 0.33x
Estimation 1 377 648 €
825 986€ - 2 218 364€
Net Income Multiple 20%
236 694 € × 7.6x
Estimation 1 809 595 €
620 149€ - 3 394 927€

Evolución de la valoración

How is this estimate calculated?

This estimate is based on the analysis of 357 actual transactions of similar company sales (same NAF code) registered with BODACC between 2016 and 2025.

  • EBITDA Multiple: Preferred method for profitable SMEs. EBITDA reflects the ability to generate cash.
  • Revenue Multiple: Used for growing companies or those with low profitability. Reflects commercial potential.
  • Net Income Multiple: Relevant for mature companies with stable results.

This estimate is provided for information purposes only. A precise valuation requires in-depth analysis (assets, liabilities, prospects, market...).

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Frequently asked questions about STELLA DISTRIBUTION

What is the revenue of STELLA DISTRIBUTION ?

The revenue of STELLA DISTRIBUTION in 2023 is 4.2 M€.

Is STELLA DISTRIBUTION profitable?

Yes, STELLA DISTRIBUTION generated a net profit of 237 k€ in 2023.

Where is the headquarters of STELLA DISTRIBUTION ?

The headquarters of STELLA DISTRIBUTION is located in BOUSSAC (23600), in the department Creuse.

Where to find the tax return of STELLA DISTRIBUTION ?

The tax return of STELLA DISTRIBUTION is available on this page. Click on a year in the 'Data by year' section to view the account details (assets, liabilities, income statement). Data comes from INPI (National Institute of Industrial Property).

In which sector does STELLA DISTRIBUTION operate?

STELLA DISTRIBUTION operates in the sector Supermarchés (NAF code 47.11D). See the 'Sector positioning' section above to compare the company with its competitors.