SOC COOP AGRICOLE LINIERE NORD DE CAEN : revenue, balance sheet and financial ratios

En 2024, SOC COOP AGRICOLE LINIERE NORD DE CAEN alcanza unos ingresos de 76.3 M€. En el período 2016-2024, la empresa muestra un fuerte crecimiento con una TCAC de +30.5%. Vs 2023, crecimiento de +89% (40.3 M€ -> 76.3 M€). Tras deducir el consumo (38.0 M€), el margen bruto se sitúa en 38.3 M€, es decir, una tasa del 50%. El EBITDA alcanza 5.7 M€, representando el 7.5% de los ingresos. Advertencia efecto tijera negativo: a pesar del cambio en ingresos (+89%), el EBITDA varía en -5%, reduciendo el margen en 7.5 puntos. El margen operativo sigue siendo frágil, requiriendo vigilancia de costes. El resultado neto asciende a 5.9 M€, es decir, el 7.7% de los ingresos.

El ratio de endeudamiento (= Deuda financiera / Fondos propios x 100) se sitúa en 169%. Situación crítica: la deuda supera significativamente los fondos propios. La autonomía financiera (= Fondos propios / Total activo x 100) alcanza el 34%. El equilibrio entre fondos propios y deuda es satisfactorio. La capacidad de reembolso indica que se necesitarían 6.6 años de flujo de caja. Este ratio permanece dentro de los estándares bancarios habituales. El flujo de caja representa el 7.1% de los ingresos. Nivel satisfactorio que permite financiar parcialmente el crecimiento.

El ratio de liquidez se sitúa en 1876.58. La empresa tiene 2€ de activos líquidos por cada 1€ de deuda a corto plazo. El ratio de cobertura de intereses (= EBIT / Gastos financieros) es de 14.1x. El resultado de explotación cubre muy ampliamente los gastos financieros.

El fondo de maniobra operativo (FM) mide el desfase temporal de tesorería. Plazo medio de cobro a clientes: 51 días. Plazo proveedores: 10 días. El desfase de 41 días pesa sobre la tesorería. La rotación de existencias es de 30 días. Rotación rápida, señal de buena gestión de existencias. El FM representa 111 días de ingresos. En 2016-2024, el FM aumentó en +651%.