SERRURERIE METALLERIE PRAT : revenue, balance sheet and financial ratios

En 2025, SERRURERIE METALLERIE PRAT alcanza unos ingresos de 650 k€. La actividad permanece estable durante el período (TCAC: -0.1%). Caída significativa de -39% vs 2024. Tras deducir el consumo (86 k€), el margen bruto se sitúa en 563 k€, es decir, una tasa del 87%. El EBITDA alcanza 8 k€, representando el 1.2% de los ingresos. Advertencia efecto tijera negativo: a pesar del cambio en ingresos (-39%), el EBITDA varía en -84%, reduciendo el margen en 3.5 puntos. El margen operativo sigue siendo frágil, requiriendo vigilancia de costes. El resultado neto es negativo en -3 k€ (-0.4% de los ingresos).

El ratio de endeudamiento (= Deuda financiera / Fondos propios x 100) se sitúa en 46%. La deuda permanece bajo control. La autonomía financiera (= Fondos propios / Total activo x 100) alcanza el 55%. Esta alta autonomía significa que la empresa financia la mayoría de sus activos con fondos propios. La capacidad de reembolso indica que se necesitarían 2.9 años de flujo de caja. Este corto período demuestra una excelente sostenibilidad de la deuda. El flujo de caja representa el 6.7% de los ingresos. Nivel satisfactorio que permite financiar parcialmente el crecimiento.

El ratio de liquidez se sitúa en 398.79. La empresa tiene 2€ de activos líquidos por cada 1€ de deuda a corto plazo. El ratio de cobertura de intereses (= EBIT / Gastos financieros) es de 45.3x. El resultado de explotación cubre muy ampliamente los gastos financieros.

El fondo de maniobra operativo (FM) mide el desfase temporal de tesorería. Plazo medio de cobro a clientes: 60 días. Plazo proveedores: 50 días. La empresa debe financiar 10 días de desfase. La rotación de existencias es de 32 días. Rotación rápida, señal de buena gestión de existencias. El FM representa 112 días de ingresos. En 2016-2025, el FM aumentó en +124%.