PLANUS : revenue, balance sheet and financial ratios

PLANUS is a French company founded 17 years ago, specialized in the sector Supermarchés. Based in SAINT-ETIENNE (42000), this company of category GE shows in 2023 a revenue of 5.0 M€. Find below the complete financial statements, solvency ratios, working capital requirements and sector comparison.

Data updated on 2026-04-25

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Processing : Ministry of Economy

Historique financier - PLANUS (SIREN 502399108)
Indicador 2023 2022 2021 2019 2018 2017 2015
Ingresos 4 984 190 € 6 734 009 € 4 508 202 € N/C 7 866 630 € 9 209 991 € 10 010 565 €
Resultado neto -3 777 872 € -1 275 668 € 1 370 180 € -456 970 € 626 417 € -293 687 € -212 971 €
EBITDA -1 536 678 € -1 129 377 € -912 813 € N/C 1 330 426 € -199 904 € 134 269 €
Margen neto -75.8% -18.9% 30.4% N/C 8.0% -3.2% -2.1%

Ingresos y cuenta de resultados

En 2023, PLANUS alcanza unos ingresos de 5.0 M€. Los ingresos disminuyen en el período 2015-2023 (TCAC: -8.3%). Caída significativa de -26% vs 2022. Tras deducir el consumo (4.3 M€), el margen bruto se sitúa en 726 k€, es decir, una tasa del 15%. El EBITDA alcanza -1.5 M€, representando el -30.8% de los ingresos. Advertencia efecto tijera negativo: a pesar del cambio en ingresos (-26%), el EBITDA varía en -36%, reduciendo el margen en 14.1 puntos. Un EBITDA negativo significa que las operaciones no cubren los gastos corrientes. El resultado neto es negativo en -3.8 M€ (-75.8% de los ingresos).

Ingresos (2023) ?
Ingresos
Definición
Importe total de las ventas de bienes y servicios realizadas por la empresa.
Fórmula
Ventas de mercancías + Producción vendida

4 984 190 €

Margen bruto (2023) ?
Margen bruto
Definición
Diferencia entre los ingresos y el coste de las mercancías vendidas.
Fórmula
Ingresos - Compras consumidas

726 386 €

EBITDA (2023) ?
EBITDA (Excedente bruto de explotación)
Definición
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Fórmula
Valor añadido - Gastos de personal - Impuestos
Interpretación
Positivo = actividad rentable

-1 536 678 €

EBIT (2023) ?
EBIT (Resultado de explotación)
Definición
Resultado operativo, incluyendo amortizaciones y provisiones.
Fórmula
EBITDA - Amortizaciones y provisiones + Reversiones

-1 692 693 €

Resultado neto (2023) ?
Resultado neto
Definición
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Fórmula
Resultado corriente + Resultado excepcional - Impuesto sobre beneficios

-3 777 872 €

Margen EBITDA (2023) ?
Margen EBITDA
Definición
Mide la rentabilidad operativa de la empresa.
Fórmula
(EBE / CA) x 100
Interpretación
> 10% : Buena rentabilidad
5-10% : Media
< 5% : Faible

-30.8%

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Ratios de solvencia y endeudamiento

El ratio de endeudamiento (= Deuda financiera / Fondos propios x 100) se sitúa en -0%. Este nivel muy bajo refleja una estructura financiera sólida. La autonomía financiera (= Fondos propios / Total activo x 100) alcanza el -801%. Baja autonomía: la empresa depende fuertemente de financiación externa.

Ratio de endeudamiento (2023) ?
Ratio de endeudamiento
Definición
Mide la proporción de deuda respecto a los fondos propios.
Fórmula
(Deuda financiera / Fondos propios) x 100
Interpretación
< 50% : Faible
50-100% : Moderado
> 100% : Alto

-0.048%

Autonomía financiera (2023) ?
Autonomía financiera
Definición
Porcentaje de fondos propios en la financiación total.
Fórmula
(Fondos propios / Total balance) x 100
Interpretación
> 30% : Buena autonomía
20-30% : Media
< 20% : Faible

-800.824%

Flujo de caja / Ingresos (2023) ?
Flujo de caja / Ingresos
Definición
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Fórmula
(CAF / CA) x 100
Interpretación
Cuanto mayor sea el ratio, más liquidez genera la empresa

-35.382%

Capacidad de reembolso (2023) ?
Capacidad de reembolso
Definición
Número de años necesarios para reembolsar las deudas con el flujo de caja.
Fórmula
Dettes financières / CAF
Interpretación
< 3 años : Excelente
3-5 años : Correcto
> 5 años : Attention

-0.002

Evolución de indicadores de solvencia
PLANUS

Positionnement sectoriel

Ratio de endeudamiento
-0.05 2023
2021
2022
2023
Q1: 1.67
Méd: 39.22
Q3: 113.04
Excelente -50 pts durante 3 años

En 2023, el ratio de endeudamiento de PLANUS (-0.05) se sitúa en el 25% más bajo del sector, lo cual es positivo. Este ratio mide el peso de la deuda en relación con el patrimonio. Un ratio bajo indica una estructura financiera sólida con poca dependencia de los acreedores.

Autonomía financiera
-800.82% 2023
2021
2022
2023
Q1: 14.26%
Méd: 30.93%
Q3: 46.43%
Vigilar

En 2023, el autonomía financiera de PLANUS (-800.8%) se sitúa en el 25% más bajo del sector. Este ratio representa la parte del patrimonio en la financiación total. Baja autonomía puede limitar la capacidad de inversión y aumentar la vulnerabilidad.

Capacidad de reembolso
-0.0 ans 2023
2021
2022
2023
Q1: 0.0 ans
Méd: 1.06 ans
Q3: 3.1 ans
Excelente -24 pts durante 3 años

En 2023, el capacidad de reembolso de PLANUS (-0.0 an) se sitúa en el 25% más bajo del sector, lo cual es positivo. Este ratio indica el número de años necesarios para pagar la deuda con flujo de caja. Una capacidad corta refleja deuda controlada y buena generación de efectivo.

Ratios de liquidez

El ratio de liquidez se sitúa en 12.24. La empresa tiene 2€ de activos líquidos por cada 1€ de deuda a corto plazo.

Ratio de liquidez (2023) ?
Ratio de liquidez
Definición
Capacidad para pagar las deudas a corto plazo con el activo circulante.
Fórmula
Activo circulante / Pasivo circulante
Interpretación
> 1.5 : Muy bueno
1-1.5 : Correcto
< 1 : Risque de liquidité

12.239

Cobertura de intereses (2023) ?
Cobertura de intereses
Definición
Capacidad para cubrir los gastos financieros con el resultado de explotación.
Fórmula
EBIT / Gastos financieros
Interpretación
> 3 : Confortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Riesgo

-13.698

Evolución de indicadores de liquidez
PLANUS

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidez
12.24 2023
2021
2022
2023
Q1: 109.22
Méd: 142.83
Q3: 196.34
Vigilar -53 pts durante 3 años

En 2023, el ratio de liquidez de PLANUS (12.24) se sitúa en el 25% más bajo del sector. Este ratio mide la capacidad de cubrir deuda a corto plazo con activos corrientes. Un ratio inferior a 1 puede señalar tensiones potenciales de flujo de caja.

Cobertura de intereses
-13.7x 2023
2021
2022
2023
Q1: 0.0x
Méd: 1.41x
Q3: 5.66x
Vigilar

En 2023, el cobertura de intereses de PLANUS (-13.7x) se sitúa en el 25% más bajo del sector. Este ratio indica cuántas veces el resultado operativo cubre los gastos de intereses. Baja cobertura puede indicar fragilidad ante variaciones de tipos o ingresos.

Necesidad de fondo de rotación (NFR) y plazos de pago

El fondo de maniobra operativo (FM) mide el desfase temporal de tesorería. Plazo medio de cobro a clientes: 2 días. Plazo proveedores: 25 días. Situación favorable. La rotación de existencias es de 89 días. El FM es negativo (-321 días): las operaciones generan estructuralmente tesorería. Notable mejora del FM durante el período (-664%), liberando tesorería.

NFR de explotación (2023) ?
NFR de explotación
Definición
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Fórmula
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interpretación
Negativo = tesorería liberada
Positivo = necesidad de financiación

-4 444 003 €

Crédito clientes (2023) ?
Crédito clientes (días)
Definición
Plazo medio de cobro a clientes.
Fórmula
(Cuentas por cobrar / Ingresos con IVA) x 360
Interpretación
< 45j : Bueno
45-60j : Medio
> 60j : Largo

2 j

Crédito proveedores (2023) ?
Crédito proveedores (días)
Definición
Plazo medio de pago a proveedores.
Fórmula
(Cuentas por pagar / Compras con IVA) x 360
Interpretación
Cuanto más largo sea el plazo, mejor para la tesorería

25 j

Rotación de inventario (2023) ?
Rotación de inventario (días)
Definición
Duración media de almacenamiento de mercancías o materiales.
Fórmula
(Existencias / Coste de compra) x 360
Interpretación
Cuanto menor sea el ratio, más rápida es la rotación

89 j

NFR en días de ingresos (2023) ?
NFR en días de ingresos
Definición
Expresa el fondo de maniobra operativo en días de facturación.
Fórmula
(BFR exploitation / CA) x 360
Interpretación
Cuantos menos días, mejor gestión del capital circulante

-321 j

Evolución del NFR y plazos
PLANUS

Positionnement de PLANUS dans son secteur

Comparación con el sector Supermarchés

Estimación de valoración

Based on 357 transactions of similar company sales in 2023, the value of PLANUS is estimated at 1 637 756 € (range 981 937€ - 2 637 205€). The price/revenue ratio is 0.33x (conservative valuation). This multiples method compares the actual sale price of similar companies to their financial indicators (Revenue, EBITDA, Net Income). It provides a market-based indicative estimate.

Estimated enterprise value 2023
357 transactions
981k€ 1637k€ 2637k€
1 637 756 € Range: 981 937€ - 2 637 205€
NAF 5 année 2023

Valuation method used

Revenue Multiple
4 984 190 € × 0.33x = 1 637 757 €
Range: 981 937€ - 2 637 205€

Only this financial indicator is available for this company.

Evolución de la valoración

How is this estimate calculated?

This estimate is based on the analysis of 357 actual transactions of similar company sales (same NAF code) registered with BODACC between 2016 and 2025.

  • EBITDA Multiple: Preferred method for profitable SMEs. EBITDA reflects the ability to generate cash.
  • Revenue Multiple: Used for growing companies or those with low profitability. Reflects commercial potential.
  • Net Income Multiple: Relevant for mature companies with stable results.

This estimate is provided for information purposes only. A precise valuation requires in-depth analysis (assets, liabilities, prospects, market...).

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Frequently asked questions about PLANUS

What is the revenue of PLANUS ?

The revenue of PLANUS in 2023 is 5.0 M€.

Is PLANUS profitable?

PLANUS recorded a net loss in 2023.

Where is the headquarters of PLANUS ?

The headquarters of PLANUS is located in SAINT-ETIENNE (42000), in the department Loire.

Where to find the tax return of PLANUS ?

The tax return of PLANUS is available on this page. Click on a year in the 'Data by year' section to view the account details (assets, liabilities, income statement). Data comes from INPI (National Institute of Industrial Property).

In which sector does PLANUS operate?

PLANUS operates in the sector Supermarchés (NAF code 47.11D). See the 'Sector positioning' section above to compare the company with its competitors.