PETITE LUNE : revenue, balance sheet and financial ratios

PETITE LUNE is a French company founded 11 years ago, specialized in the sector Débits de boissons. Based in PARIS (75015), this company of category PME shows in 2021 a revenue of 2.0 M€. Find below the complete financial statements, solvency ratios, working capital requirements and sector comparison.

Data updated on 2026-05-02

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Processing : Ministry of Economy

Historique financier - PETITE LUNE (SIREN 803074046)
Indicador 2021 2020 2019 2018 2017 2014
Ingresos 1 960 468 € 1 813 410 € 5 292 522 € 5 301 619 € 4 285 997 € 384 877 €
Resultado neto -247 322 € -302 191 € -58 488 € 322 731 € 8 403 € 34 894 €
EBITDA 283 053 € 162 938 € 218 724 € 560 122 € 265 469 € 78 549 €
Margen neto -12.6% -16.7% -1.1% 6.1% 0.2% 9.1%

Ingresos y cuenta de resultados

En 2021, PETITE LUNE alcanza unos ingresos de 2.0 M€. En el período 2014-2021, la empresa muestra un fuerte crecimiento con una TCAC de +26.2%. Vs 2020: +8%. Tras deducir el consumo (444 k€), el margen bruto se sitúa en 1.5 M€, es decir, una tasa del 77%. El EBITDA alcanza 283 k€, representando el 14.4% de los ingresos. Efecto tijera positivo: el margen EBITDA mejora en +5.5 puntos. Este nivel de margen operativo es satisfactorio para el sector. El resultado neto es negativo en -247 k€ (-12.6% de los ingresos).

Ingresos (2021) ?
Ingresos
Definición
Importe total de las ventas de bienes y servicios realizadas por la empresa.
Fórmula
Ventas de mercancías + Producción vendida

1 960 468 €

Margen bruto (2021) ?
Margen bruto
Definición
Diferencia entre los ingresos y el coste de las mercancías vendidas.
Fórmula
Ingresos - Compras consumidas

1 516 321 €

EBITDA (2021) ?
EBITDA (Excedente bruto de explotación)
Definición
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Fórmula
Valor añadido - Gastos de personal - Impuestos
Interpretación
Positivo = actividad rentable

283 053 €

EBIT (2021) ?
EBIT (Resultado de explotación)
Definición
Resultado operativo, incluyendo amortizaciones y provisiones.
Fórmula
EBITDA - Amortizaciones y provisiones + Reversiones

-211 252 €

Resultado neto (2021) ?
Resultado neto
Definición
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Fórmula
Resultado corriente + Resultado excepcional - Impuesto sobre beneficios

-247 322 €

Margen EBITDA (2021) ?
Margen EBITDA
Definición
Mide la rentabilidad operativa de la empresa.
Fórmula
(EBE / CA) x 100
Interpretación
> 10% : Buena rentabilidad
5-10% : Media
< 5% : Faible

11.6%

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Ratios de solvencia y endeudamiento

El ratio de endeudamiento (= Deuda financiera / Fondos propios x 100) se sitúa en 380%. Situación crítica: la deuda supera significativamente los fondos propios. La autonomía financiera (= Fondos propios / Total activo x 100) alcanza el 19%. Baja autonomía: la empresa depende fuertemente de financiación externa.

Ratio de endeudamiento (2021) ?
Ratio de endeudamiento
Definición
Mide la proporción de deuda respecto a los fondos propios.
Fórmula
(Deuda financiera / Fondos propios) x 100
Interpretación
< 50% : Faible
50-100% : Moderado
> 100% : Alto

380.467%

Autonomía financiera (2021) ?
Autonomía financiera
Definición
Porcentaje de fondos propios en la financiación total.
Fórmula
(Fondos propios / Total balance) x 100
Interpretación
> 30% : Buena autonomía
20-30% : Media
< 20% : Faible

19.225%

Flujo de caja / Ingresos (2021) ?
Flujo de caja / Ingresos
Definición
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Fórmula
(CAF / CA) x 100
Interpretación
Cuanto mayor sea el ratio, más liquidez genera la empresa

-30.534%

Capacidad de reembolso (2021) ?
Capacidad de reembolso
Definición
Número de años necesarios para reembolsar las deudas con el flujo de caja.
Fórmula
Dettes financières / CAF
Interpretación
< 3 años : Excelente
3-5 años : Correcto
> 5 años : Attention

-1.784

Ratio de obsolescencia (2021) ?
Ratio de obsolescencia
Definición
Mide el grado de desgaste del inmovilizado material.
Fórmula
Amortización acumulada / Inmovilizado bruto x 100
Interpretación
< 50% : Activos recientes
50-70% : Desgaste normal
> 70% : Activos envejecidos

16.8%

Evolución de indicadores de solvencia
PETITE LUNE

Positionnement sectoriel

Ratio de endeudamiento
380.47 2021
2019
2020
2021
Q1: 2.51
Méd: 53.65
Q3: 180.49
Average +23 pts durante 3 años

En 2021, el ratio de endeudamiento de PETITE LUNE (380.47) se sitúa por encima de la mediana del sector. Este ratio mide el peso de la deuda en relación con el patrimonio. Un esfuerzo de reducción podría mejorar la solidez financiera.

Autonomía financiera
19.23% 2021
2019
2020
2021
Q1: 10.21%
Méd: 33.77%
Q3: 58.14%
Average -19 pts durante 3 años

En 2021, el autonomía financiera de PETITE LUNE (19.2%) se sitúa por debajo de la mediana del sector. Este ratio representa la parte del patrimonio en la financiación total. Una mejora fortalecería la posición competitiva.

Capacidad de reembolso
-1.78 ans 2021
2019
2020
2021
Q1: 0.0 ans
Méd: 0.66 ans
Q3: 2.76 ans
Excelente -42 pts durante 3 años

En 2021, el capacidad de reembolso de PETITE LUNE (-1.8 an) se sitúa en el 25% más bajo del sector, lo cual es positivo. Este ratio indica el número de años necesarios para pagar la deuda con flujo de caja. Una capacidad corta refleja deuda controlada y buena generación de efectivo.

Ratios de liquidez

El ratio de liquidez se sitúa en 1093.53. La empresa tiene 2€ de activos líquidos por cada 1€ de deuda a corto plazo. El ratio de cobertura de intereses (= EBIT / Gastos financieros) es de 228.6x. El resultado de explotación cubre muy ampliamente los gastos financieros.

Ratio de liquidez (2021) ?
Ratio de liquidez
Definición
Capacidad para pagar las deudas a corto plazo con el activo circulante.
Fórmula
Activo circulante / Pasivo circulante
Interpretación
> 1.5 : Muy bueno
1-1.5 : Correcto
< 1 : Risque de liquidité

1093.526

Cobertura de intereses (2021) ?
Cobertura de intereses
Definición
Capacidad para cubrir los gastos financieros con el resultado de explotación.
Fórmula
EBIT / Gastos financieros
Interpretación
> 3 : Confortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Riesgo

228.627

Evolución de indicadores de liquidez
PETITE LUNE

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidez
1093.53 2021
2019
2020
2021
Q1: 73.79
Méd: 165.05
Q3: 316.58
Excelente

En 2021, el ratio de liquidez de PETITE LUNE (1093.53) se sitúa en el top 25% del sector. Este ratio mide la capacidad de cubrir deuda a corto plazo con activos corrientes. Un ratio superior a 1 asegura cobertura cómoda de vencimientos a corto plazo.

Cobertura de intereses
228.63x 2021
2019
2020
2021
Q1: 0.0x
Méd: 0.35x
Q3: 2.96x
Excelente

En 2021, el cobertura de intereses de PETITE LUNE (228.6x) se sitúa en el top 25% del sector. Este ratio indica cuántas veces el resultado operativo cubre los gastos de intereses. Alta cobertura significa que los gastos financieros pesan poco en la rentabilidad.

Necesidad de fondo de rotación (NFR) y plazos de pago

El fondo de maniobra operativo (FM) mide el desfase temporal de tesorería. Plazo medio de cobro a clientes: 13 días. Plazo proveedores: 15 días. Situación favorable. La rotación de existencias es de 1 días. Rotación rápida, señal de buena gestión de existencias. El FM representa 36 días de ingresos. En 2014-2021, el FM aumentó en +2357%.

NFR de explotación (2021) ?
NFR de explotación
Definición
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Fórmula
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interpretación
Negativo = tesorería liberada
Positivo = necesidad de financiación

198 674 €

Crédito clientes (2021) ?
Crédito clientes (días)
Definición
Plazo medio de cobro a clientes.
Fórmula
(Cuentas por cobrar / Ingresos con IVA) x 360
Interpretación
< 45j : Bueno
45-60j : Medio
> 60j : Largo

13 j

Crédito proveedores (2021) ?
Crédito proveedores (días)
Definición
Plazo medio de pago a proveedores.
Fórmula
(Cuentas por pagar / Compras con IVA) x 360
Interpretación
Cuanto más largo sea el plazo, mejor para la tesorería

15 j

Rotación de inventario (2021) ?
Rotación de inventario (días)
Definición
Duración media de almacenamiento de mercancías o materiales.
Fórmula
(Existencias / Coste de compra) x 360
Interpretación
Cuanto menor sea el ratio, más rápida es la rotación

1 j

NFR en días de ingresos (2021) ?
NFR en días de ingresos
Definición
Expresa el fondo de maniobra operativo en días de facturación.
Fórmula
(BFR exploitation / CA) x 360
Interpretación
Cuantos menos días, mejor gestión del capital circulante

36 j

Evolución del NFR y plazos
PETITE LUNE

Positionnement de PETITE LUNE dans son secteur

Comparación con el sector Débits de boissons

Estimación de valoración

Based on 72 transactions of similar company sales in 2021, the value of PETITE LUNE is estimated at 1 793 955 € (range 1 067 830€ - 3 291 521€). With an EBITDA of 283 053€, the sector multiple of 5.0x is applied. The price/revenue ratio is 1.23x (premium valuation). This multiples method compares the actual sale price of similar companies to their financial indicators (Revenue, EBITDA, Net Income). It provides a market-based indicative estimate.
Medium reliability: estimate to be confirmed with in-depth analysis.

Estimated enterprise value 2021
72 tx
1067k€ 1793k€ 3291k€
1 793 955 € Range: 1 067 830€ - 3 291 521€
NAF 5 année 2021

Valuation detail by method

Ajustez les pondérations selon votre analyse

EBITDA Multiple 50%
283 053 € × 5.0x
Estimation 1 420 268 €
737 165€ - 3 141 092€
Revenue Multiple 30%
1 960 468 € × 1.23x
Estimation 2 416 767 €
1 618 940€ - 3 542 239€

Evolución de la valoración

How is this estimate calculated?

This estimate is based on the analysis of 72 actual transactions of similar company sales (same NAF code) registered with BODACC between 2016 and 2025.

  • EBITDA Multiple: Preferred method for profitable SMEs. EBITDA reflects the ability to generate cash.
  • Revenue Multiple: Used for growing companies or those with low profitability. Reflects commercial potential.
  • Net Income Multiple: Relevant for mature companies with stable results.

This estimate is provided for information purposes only. A precise valuation requires in-depth analysis (assets, liabilities, prospects, market...).

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Frequently asked questions about PETITE LUNE

What is the revenue of PETITE LUNE ?

The revenue of PETITE LUNE in 2021 is 2.0 M€.

Is PETITE LUNE profitable?

PETITE LUNE recorded a net loss in 2021.

Where is the headquarters of PETITE LUNE ?

The headquarters of PETITE LUNE is located in PARIS (75015), in the department Paris.

Where to find the tax return of PETITE LUNE ?

The tax return of PETITE LUNE is available on this page. Click on a year in the 'Data by year' section to view the account details (assets, liabilities, income statement). Data comes from INPI (National Institute of Industrial Property).

In which sector does PETITE LUNE operate?

PETITE LUNE operates in the sector Débits de boissons (NAF code 56.30Z). See the 'Sector positioning' section above to compare the company with its competitors.