LITERIE METALLIQUE SERRURERIE BOURBONNAI : revenue, balance sheet and financial ratios

LITERIE METALLIQUE SERRURERIE BOURBONNAI is a French company founded 46 years ago, specialized in the sector Fabrication de matelas. Based in YZEURE (03400), this company of category PME shows in 2023 a revenue of 2.1 M€. Find below the complete financial statements, solvency ratios, working capital requirements and sector comparison.

Data updated on 2026-05-09

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Processing : Ministry of Economy

Historique financier - LITERIE METALLIQUE SERRURERIE BOURBONNAI (SIREN 318919784)
Indicador 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017
Ingresos 2 052 280 € 1 807 849 € 1 589 727 € 1 948 744 € 1 543 639 € 1 105 842 € 1 230 824 €
Resultado neto -91 204 € -154 168 € 28 543 € 91 006 € -97 723 € -3 059 € 44 535 €
EBITDA -69 725 € -132 491 € 52 213 € 116 426 € -77 947 € -22 782 € 67 299 €
Margen neto -4.4% -8.5% 1.8% 4.7% -6.3% -0.3% 3.6%

Ingresos y cuenta de resultados

In 2023, LITERIE METALLIQUE SERRURERIE BOURBONNAI achieves revenue of 2.1 M€. Over the period 2017-2023, the company shows strong growth with a CAGR (compound annual growth rate) of +8.9%. Vs 2022, growth of +14% (1.8 M€ -> 2.1 M€). After deducting consumption (763 k€), gross margin stands at 1.3 M€, i.e. a rate of 63%. This ratio measures the ability to generate value from commercial activity. EBITDA (= Gross margin - Personnel expenses - Taxes) reaches -70 k€, representing -3.4% of revenue. Positive scissor effect: EBITDA margin improves by +3.9 pts, sign of improved operational efficiency. Negative EBITDA means operations do not cover current expenses: concerning situation. Net income is negative at -91 k€ (-4.4% of revenue), which will impact equity.

Ingresos (2023) ?
Ingresos
Definición
Importe total de las ventas de bienes y servicios realizadas por la empresa.
Fórmula
Ventas de mercancías + Producción vendida

2 052 280 €

Margen bruto (2023) ?
Margen bruto
Definición
Diferencia entre los ingresos y el coste de las mercancías vendidas.
Fórmula
Ingresos - Compras consumidas

1 289 462 €

EBITDA (2023) ?
EBITDA (Excedente bruto de explotación)
Definición
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Fórmula
Valor añadido - Gastos de personal - Impuestos
Interpretación
Positivo = actividad rentable

-69 725 €

EBIT (2023) ?
EBIT (Resultado de explotación)
Definición
Resultado operativo, incluyendo amortizaciones y provisiones.
Fórmula
EBITDA - Amortizaciones y provisiones + Reversiones

-83 301 €

Resultado neto (2023) ?
Resultado neto
Definición
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Fórmula
Resultado corriente + Resultado excepcional - Impuesto sobre beneficios

-91 204 €

Margen EBITDA (2023) ?
Margen EBITDA
Definición
Mide la rentabilidad operativa de la empresa.
Fórmula
(EBE / CA) x 100
Interpretación
> 10% : Buena rentabilidad
5-10% : Media
< 5% : Faible

-3.4%

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Évolution graphique

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Ratios de solvencia y endeudamiento

The debt ratio (= Financial debt / Equity x 100) stands at -481%. This very low level reflects a solid financial structure, offering significant room for future investments or acquisitions. Financial autonomy (= Equity / Total assets x 100) reaches -9%. Low autonomy: the company heavily depends on external financing (banks, suppliers).

Ratio de endeudamiento (2023) ?
Ratio de endeudamiento
Definición
Mide la proporción de deuda respecto a los fondos propios.
Fórmula
(Deuda financiera / Fondos propios) x 100
Interpretación
< 50% : Faible
50-100% : Moderado
> 100% : Alto

-481.078%

Autonomía financiera (2023) ?
Autonomía financiera
Definición
Porcentaje de fondos propios en la financiación total.
Fórmula
(Fondos propios / Total balance) x 100
Interpretación
> 30% : Buena autonomía
20-30% : Media
< 20% : Faible

-9.069%

Flujo de caja / Ingresos (2023) ?
Flujo de caja / Ingresos
Definición
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Fórmula
(CAF / CA) x 100
Interpretación
Cuanto mayor sea el ratio, más liquidez genera la empresa

-3.674%

Capacidad de reembolso (2023) ?
Capacidad de reembolso
Definición
Número de años necesarios para reembolsar las deudas con el flujo de caja.
Fórmula
Dettes financières / CAF
Interpretación
< 3 años : Excelente
3-5 años : Correcto
> 5 años : Attention

-5.51

Ratio de obsolescencia (2023) ?
Ratio de obsolescencia
Definición
Mide el grado de desgaste del inmovilizado material.
Fórmula
Amortización acumulada / Inmovilizado bruto x 100
Interpretación
< 50% : Activos recientes
50-70% : Desgaste normal
> 70% : Activos envejecidos

46.2%

Evolución de indicadores de solvencia
LITERIE METALLIQUE SERRURERIE BOURBONNAI

Positionnement sectoriel

Debt ratio
-481.08 2023
2021
2022
2023
Q1: 0.0
Méd: 21.63
Q3: 116.54
Excellent -72 pts durante 3 años

In 2023, the debt ratio of LITERIE METALLIQUE SERRUR... (-481.08) ranks in the bottom 25% of the sector, which is positive. This ratio measures the weight of debt relative to equity. A low ratio indicates a solid financial structure with little dependence on creditors.

Financial autonomy
-9.07% 2023
2021
2022
2023
Q1: 18.37%
Méd: 35.96%
Q3: 55.37%
Watch -6 pts durante 3 años

In 2023, the financial autonomy of LITERIE METALLIQUE SERRUR... (-9.1%) ranks in the bottom 25% of the sector. This ratio represents the share of equity in total financing. Low autonomy may limit investment capacity and increase vulnerability.

Repayment capacity
-5.51 years 2023
2021
2022
2023
Q1: -1.31 years
Méd: 0.5 years
Q3: 1.74 years
Excellent -63 pts durante 3 años

In 2023, the repayment capacity of LITERIE METALLIQUE SERRUR... (-5.51) ranks in the bottom 25% of the sector, which is positive. This ratio indicates the number of years needed to repay debt with cash flow. A short capacity reflects controlled debt and good cash generation.

Ratios de liquidez

The liquidity ratio (= Current assets / Current liabilities) stands at 109.13. Concretely, the company has €2 of liquid assets for every €1 of short-term debt: no cash risk within 12 months.

Ratio de liquidez (2023) ?
Ratio de liquidez
Definición
Capacidad para pagar las deudas a corto plazo con el activo circulante.
Fórmula
Activo circulante / Pasivo circulante
Interpretación
> 1.5 : Muy bueno
1-1.5 : Correcto
< 1 : Risque de liquidité

109.131

Cobertura de intereses (2023) ?
Cobertura de intereses
Definición
Capacidad para cubrir los gastos financieros con el resultado de explotación.
Fórmula
EBIT / Gastos financieros
Interpretación
> 3 : Confortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Riesgo

-12.916

Evolución de indicadores de liquidez
LITERIE METALLIQUE SERRURERIE BOURBONNAI

Positionnement sectoriel

Liquidity ratio
109.13 2023
2021
2022
2023
Q1: 141.24
Méd: 198.47
Q3: 266.89
Watch -10 pts durante 3 años

In 2023, the liquidity ratio of LITERIE METALLIQUE SERRUR... (109.13) ranks in the bottom 25% of the sector. This ratio measures the ability to cover short-term debt with current assets. A ratio below 1 may signal potential cash flow tensions.

Interest coverage
-12.92x 2023
2021
2022
2023
Q1: -6.43x
Méd: 1.04x
Q3: 12.42x
Watch -37 pts durante 3 años

In 2023, the interest coverage of LITERIE METALLIQUE SERRUR... (-12.9x) ranks in the bottom 25% of the sector. This ratio indicates how many times operating income covers interest expenses. Low coverage may indicate fragility to rate or income variations.

Necesidad de fondo de rotación (NFR) y plazos de pago

Working capital requirement (WCR) measures the cash timing gap between customer collections and supplier/inventory payments. Average customer payment term: 41 days (formula: Customer receivables / Revenue incl. VAT x 360). Supplier term: 73 days. Excellent situation: suppliers finance 32 days of the operating cycle (retail model). Inventory turnover is 54 days (= Average inventory / Cost of goods x 360). Overall, WCR represents 66 days of revenue, i.e. 379 k€ to permanently finance. Over 2017-2023, WCR increased by +38%, requiring additional financing.

NFR de explotación (2023) ?
NFR de explotación
Definición
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Fórmula
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interpretación
Negativo = tesorería liberada
Positivo = necesidad de financiación

378 707 €

Crédito clientes (2023) ?
Crédito clientes (días)
Definición
Plazo medio de cobro a clientes.
Fórmula
(Cuentas por cobrar / Ingresos con IVA) x 360
Interpretación
< 45j : Bueno
45-60j : Medio
> 60j : Largo

41 j

Crédito proveedores (2023) ?
Crédito proveedores (días)
Definición
Plazo medio de pago a proveedores.
Fórmula
(Cuentas por pagar / Compras con IVA) x 360
Interpretación
Cuanto más largo sea el plazo, mejor para la tesorería

73 j

Rotación de inventario (2023) ?
Rotación de inventario (días)
Definición
Duración media de almacenamiento de mercancías o materiales.
Fórmula
(Existencias / Coste de compra) x 360
Interpretación
Cuanto menor sea el ratio, más rápida es la rotación

54 j

NFR en días de ingresos (2023) ?
NFR en días de ingresos
Definición
Expresa el fondo de maniobra operativo en días de facturación.
Fórmula
(BFR exploitation / CA) x 360
Interpretación
Cuantos menos días, mejor gestión del capital circulante

66 j

Evolución del NFR y plazos
LITERIE METALLIQUE SERRURERIE BOURBONNAI

Positionnement de LITERIE METALLIQUE SERRURERIE BOURBONNAI dans son secteur

Comparación con el sector Fabrication de matelas

Estimación de valoración

Indicative estimate only : the number of comparable transactions in this sector is limited (40 transactions). This range of 347 179€ to 535 568€ is provided for information purposes only and requires in-depth analysis to be confirmed.

Estimated enterprise value 2023
Indicative
347k€ 440k€ 535k€
440 669 € Range: 347 179€ - 535 568€
NAF 4 all-time Aggregated at NAF sub-class level
How is this estimate calculated?

This estimate is based on the analysis of 40 actual transactions of similar company sales (same NAF code) registered with BODACC between 2016 and 2025.

  • EBITDA Multiple: Preferred method for profitable SMEs. EBITDA reflects the ability to generate cash.
  • Revenue Multiple: Used for growing companies or those with low profitability. Reflects commercial potential.
  • Net Income Multiple: Relevant for mature companies with stable results.

This estimate is provided for information purposes only. A precise valuation requires in-depth analysis (assets, liabilities, prospects, market...).

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Frequently asked questions about LITERIE METALLIQUE SERRURERIE BOURBONNAI

What is the revenue of LITERIE METALLIQUE SERRURERIE BOURBONNAI ?

The revenue of LITERIE METALLIQUE SERRURERIE BOURBONNAI in 2023 is 2.1 M€.

Is LITERIE METALLIQUE SERRURERIE BOURBONNAI profitable?

LITERIE METALLIQUE SERRURERIE BOURBONNAI recorded a net loss in 2023.

Where is the headquarters of LITERIE METALLIQUE SERRURERIE BOURBONNAI ?

The headquarters of LITERIE METALLIQUE SERRURERIE BOURBONNAI is located in YZEURE (03400), in the department Allier.

Where to find the tax return of LITERIE METALLIQUE SERRURERIE BOURBONNAI ?

The tax return of LITERIE METALLIQUE SERRURERIE BOURBONNAI is available on this page. Click on a year in the 'Data by year' section to view the account details (assets, liabilities, income statement). Data comes from INPI (National Institute of Industrial Property).

In which sector does LITERIE METALLIQUE SERRURERIE BOURBONNAI operate?

LITERIE METALLIQUE SERRURERIE BOURBONNAI operates in the sector Fabrication de matelas (NAF code 31.03Z). See the 'Sector positioning' section above to compare the company with its competitors.