ETUDES & REALISATIONS TOUTES FORMATIONS : revenue, balance sheet and financial ratios

ETUDES & REALISATIONS TOUTES FORMATIONS is a French company founded 30 years ago, specialized in the sector Formation continue d'adultes. Based in METZ (57050), this company of category PME shows in 2023 a revenue of 6.9 M€. Find below the complete financial statements, solvency ratios, working capital requirements and sector comparison.

Data updated on 2026-05-09

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Processing : Ministry of Economy

Historique financier - ETUDES & REALISATIONS TOUTES FORMATIONS (SIREN 404337891)
Indicador 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Ingresos 6 903 144 € 5 910 297 € 5 399 898 € 3 577 148 € 4 021 871 € 3 516 238 € 2 967 043 € 2 596 497 €
Resultado neto 288 613 € 369 578 € 421 571 € -126 455 € 31 263 € 16 809 € 31 879 € 17 356 €
EBITDA 562 221 € 640 320 € 673 695 € -34 529 € 95 166 € 52 086 € 69 104 € 70 162 €
Margen neto 4.2% 6.3% 7.8% -3.5% 0.8% 0.5% 1.1% 0.7%

Ingresos y cuenta de resultados

En 2023, ETUDES & REALISATIONS TOUTES FORMATIONS alcanza unos ingresos de 6.9 M€. En el período 2016-2023, la empresa muestra un fuerte crecimiento con una TCAC de +15.0%. Vs 2022, crecimiento de +17% (5.9 M€ -> 6.9 M€). Tras deducir el consumo (249 k€), el margen bruto se sitúa en 6.7 M€, es decir, una tasa del 96%. El EBITDA alcanza 562 k€, representando el 8.1% de los ingresos. Advertencia efecto tijera negativo: a pesar del cambio en ingresos (+17%), el EBITDA varía en -12%, reduciendo el margen en 2.7 puntos. Este nivel de margen operativo es satisfactorio para el sector. El resultado neto asciende a 289 k€, es decir, el 4.2% de los ingresos.

Ingresos (2023) ?
Ingresos
Definición
Importe total de las ventas de bienes y servicios realizadas por la empresa.
Fórmula
Ventas de mercancías + Producción vendida

6 903 144 €

Margen bruto (2023) ?
Margen bruto
Definición
Diferencia entre los ingresos y el coste de las mercancías vendidas.
Fórmula
Ingresos - Compras consumidas

6 654 500 €

EBITDA (2023) ?
EBITDA (Excedente bruto de explotación)
Definición
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Fórmula
Valor añadido - Gastos de personal - Impuestos
Interpretación
Positivo = actividad rentable

562 221 €

EBIT (2023) ?
EBIT (Resultado de explotación)
Definición
Resultado operativo, incluyendo amortizaciones y provisiones.
Fórmula
EBITDA - Amortizaciones y provisiones + Reversiones

392 543 €

Resultado neto (2023) ?
Resultado neto
Definición
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Fórmula
Resultado corriente + Resultado excepcional - Impuesto sobre beneficios

288 613 €

Margen EBITDA (2023) ?
Margen EBITDA
Definición
Mide la rentabilidad operativa de la empresa.
Fórmula
(EBE / CA) x 100
Interpretación
> 10% : Buena rentabilidad
5-10% : Media
< 5% : Faible

8.1%

Chargement du compte de résultat...

Évolution graphique

Mostrar :

Activo

Chargement des données...

Pasivo

Chargement des données...

Ratios de solvencia y endeudamiento

El ratio de endeudamiento (= Deuda financiera / Fondos propios x 100) se sitúa en 88%. El nivel de deuda es alto: el margen de negociación con los bancos se reduce. La autonomía financiera (= Fondos propios / Total activo x 100) alcanza el 30%. El equilibrio entre fondos propios y deuda es satisfactorio. La capacidad de reembolso indica que se necesitarían 1.7 años de flujo de caja. Este corto período demuestra una excelente sostenibilidad de la deuda. El flujo de caja representa el 6.6% de los ingresos. Nivel satisfactorio que permite financiar parcialmente el crecimiento.

Ratio de endeudamiento (2023) ?
Ratio de endeudamiento
Definición
Mide la proporción de deuda respecto a los fondos propios.
Fórmula
(Deuda financiera / Fondos propios) x 100
Interpretación
< 50% : Faible
50-100% : Moderado
> 100% : Alto

87.942%

Autonomía financiera (2023) ?
Autonomía financiera
Definición
Porcentaje de fondos propios en la financiación total.
Fórmula
(Fondos propios / Total balance) x 100
Interpretación
> 30% : Buena autonomía
20-30% : Media
< 20% : Faible

30.163%

Flujo de caja / Ingresos (2023) ?
Flujo de caja / Ingresos
Definición
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Fórmula
(CAF / CA) x 100
Interpretación
Cuanto mayor sea el ratio, más liquidez genera la empresa

6.597%

Capacidad de reembolso (2023) ?
Capacidad de reembolso
Definición
Número de años necesarios para reembolsar las deudas con el flujo de caja.
Fórmula
Dettes financières / CAF
Interpretación
< 3 años : Excelente
3-5 años : Correcto
> 5 años : Attention

1.677

Ratio de obsolescencia (2023) ?
Ratio de obsolescencia
Definición
Mide el grado de desgaste del inmovilizado material.
Fórmula
Amortización acumulada / Inmovilizado bruto x 100
Interpretación
< 50% : Activos recientes
50-70% : Desgaste normal
> 70% : Activos envejecidos

50.8%

Evolución de indicadores de solvencia
ETUDES & REALISATIONS TOUTES FORMATIONS

Positionnement sectoriel

Ratio de endeudamiento
87.94 2023
2021
2022
2023
Q1: 0.0
Méd: 3.62
Q3: 37.96
Average

En 2023, el ratio de endeudamiento de ETUDES & REALISATIONS TOU... (87.94) se sitúa por encima de la mediana del sector. Este ratio mide el peso de la deuda en relación con el patrimonio. Un esfuerzo de reducción podría mejorar la solidez financiera.

Autonomía financiera
30.16% 2023
2021
2022
2023
Q1: 1.77%
Méd: 30.93%
Q3: 61.22%
Average +8 pts durante 3 años

En 2023, el autonomía financiera de ETUDES & REALISATIONS TOU... (30.2%) se sitúa por debajo de la mediana del sector. Este ratio representa la parte del patrimonio en la financiación total. Una mejora fortalecería la posición competitiva.

Capacidad de reembolso
1.68 ans 2023
2021
2022
2023
Q1: 0.0 ans
Méd: 0.0 ans
Q3: 0.54 ans
Average

En 2023, el capacidad de reembolso de ETUDES & REALISATIONS TOU... (1.7 ans) se sitúa por encima de la mediana del sector. Este ratio indica el número de años necesarios para pagar la deuda con flujo de caja. Un esfuerzo de reducción podría mejorar la solidez financiera.

Ratios de liquidez

El ratio de liquidez se sitúa en 156.77. La empresa tiene 2€ de activos líquidos por cada 1€ de deuda a corto plazo. El ratio de cobertura de intereses (= EBIT / Gastos financieros) es de 3.4x. Los gastos financieros están adecuadamente cubiertos por las operaciones.

Ratio de liquidez (2023) ?
Ratio de liquidez
Definición
Capacidad para pagar las deudas a corto plazo con el activo circulante.
Fórmula
Activo circulante / Pasivo circulante
Interpretación
> 1.5 : Muy bueno
1-1.5 : Correcto
< 1 : Risque de liquidité

156.766

Cobertura de intereses (2023) ?
Cobertura de intereses
Definición
Capacidad para cubrir los gastos financieros con el resultado de explotación.
Fórmula
EBIT / Gastos financieros
Interpretación
> 3 : Confortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Riesgo

3.357

Evolución de indicadores de liquidez
ETUDES & REALISATIONS TOUTES FORMATIONS

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidez
156.77 2023
2021
2022
2023
Q1: 129.96
Méd: 228.25
Q3: 426.41
Average

En 2023, el ratio de liquidez de ETUDES & REALISATIONS TOU... (156.77) se sitúa por debajo de la mediana del sector. Este ratio mide la capacidad de cubrir deuda a corto plazo con activos corrientes. Una mejora fortalecería la posición competitiva.

Cobertura de intereses
3.36x 2023
2021
2022
2023
Q1: 0.0x
Méd: 0.0x
Q3: 0.69x
Excelente

En 2023, el cobertura de intereses de ETUDES & REALISATIONS TOU... (3.4x) se sitúa en el top 25% del sector. Este ratio indica cuántas veces el resultado operativo cubre los gastos de intereses. Alta cobertura significa que los gastos financieros pesan poco en la rentabilidad.

Necesidad de fondo de rotación (NFR) y plazos de pago

El fondo de maniobra operativo (FM) mide el desfase temporal de tesorería. Plazo medio de cobro a clientes: 53 días. Plazo proveedores: 40 días. La empresa debe financiar 13 días de desfase. El FM representa 36 días de ingresos. En 2016-2023, el FM aumentó en +269%.

NFR de explotación (2023) ?
NFR de explotación
Definición
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Fórmula
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interpretación
Negativo = tesorería liberada
Positivo = necesidad de financiación

689 279 €

Crédito clientes (2023) ?
Crédito clientes (días)
Definición
Plazo medio de cobro a clientes.
Fórmula
(Cuentas por cobrar / Ingresos con IVA) x 360
Interpretación
< 45j : Bueno
45-60j : Medio
> 60j : Largo

53 j

Crédito proveedores (2023) ?
Crédito proveedores (días)
Definición
Plazo medio de pago a proveedores.
Fórmula
(Cuentas por pagar / Compras con IVA) x 360
Interpretación
Cuanto más largo sea el plazo, mejor para la tesorería

40 j

Rotación de inventario (2023) ?
Rotación de inventario (días)
Definición
Duración media de almacenamiento de mercancías o materiales.
Fórmula
(Existencias / Coste de compra) x 360
Interpretación
Cuanto menor sea el ratio, más rápida es la rotación

0 j

NFR en días de ingresos (2023) ?
NFR en días de ingresos
Definición
Expresa el fondo de maniobra operativo en días de facturación.
Fórmula
(BFR exploitation / CA) x 360
Interpretación
Cuantos menos días, mejor gestión del capital circulante

36 j

Evolución del NFR y plazos
ETUDES & REALISATIONS TOUTES FORMATIONS

Positionnement de ETUDES & REALISATIONS TOUTES FORMATIONS dans son secteur

Comparación con el sector Formation continue d'adultes

Estimación de valoración

Based on 134 transactions of similar company sales (all years), the value of ETUDES & REALISATIONS TOUTES FORMATIONS is estimated at 1 519 259 € (range 531 079€ - 3 949 323€). With an EBITDA of 562 221€, the sector multiple of 2.2x is applied. The price/revenue ratio is 0.36x (conservative valuation). This multiples method compares the actual sale price of similar companies to their financial indicators (Revenue, EBITDA, Net Income). It provides a market-based indicative estimate.

Estimated enterprise value 2023
134 transactions
531k€ 1519k€ 3949k€
1 519 259 € Range: 531 079€ - 3 949 323€
NAF 5 all-time

Valuation detail by method

Ajustez les pondérations selon votre analyse

EBITDA Multiple 50%
562 221 € × 2.2x
Estimation 1 218 990 €
441 722€ - 3 170 420€
Revenue Multiple 30%
6 903 144 € × 0.36x
Estimation 2 467 452 €
823 235€ - 4 824 332€
Net Income Multiple 20%
288 613 € × 2.9x
Estimation 847 644 €
316 238€ - 4 584 069€

Evolución de la valoración

How is this estimate calculated?

This estimate is based on the analysis of 134 actual transactions of similar company sales (same NAF code) registered with BODACC between 2016 and 2025.

  • EBITDA Multiple: Preferred method for profitable SMEs. EBITDA reflects the ability to generate cash.
  • Revenue Multiple: Used for growing companies or those with low profitability. Reflects commercial potential.
  • Net Income Multiple: Relevant for mature companies with stable results.

This estimate is provided for information purposes only. A precise valuation requires in-depth analysis (assets, liabilities, prospects, market...).

Similar companies (Formation continue d'adultes)

Compare ETUDES & REALISATIONS TOUTES FORMATIONS with other companies in the same sector:

Voir toutes les statistiques du secteur Formation continue d'adultes

Frequently asked questions about ETUDES & REALISATIONS TOUTES FORMATIONS

What is the revenue of ETUDES & REALISATIONS TOUTES FORMATIONS ?

The revenue of ETUDES & REALISATIONS TOUTES FORMATIONS in 2023 is 6.9 M€.

Is ETUDES & REALISATIONS TOUTES FORMATIONS profitable?

Yes, ETUDES & REALISATIONS TOUTES FORMATIONS generated a net profit of 289 k€ in 2023.

Where is the headquarters of ETUDES & REALISATIONS TOUTES FORMATIONS ?

The headquarters of ETUDES & REALISATIONS TOUTES FORMATIONS is located in METZ (57050), in the department Moselle.

Where to find the tax return of ETUDES & REALISATIONS TOUTES FORMATIONS ?

The tax return of ETUDES & REALISATIONS TOUTES FORMATIONS is available on this page. Click on a year in the 'Data by year' section to view the account details (assets, liabilities, income statement). Data comes from INPI (National Institute of Industrial Property).

In which sector does ETUDES & REALISATIONS TOUTES FORMATIONS operate?

ETUDES & REALISATIONS TOUTES FORMATIONS operates in the sector Formation continue d'adultes (NAF code 85.59A). See the 'Sector positioning' section above to compare the company with its competitors.