ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS : revenue, balance sheet and financial ratios

ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS is a French company founded 55 years ago, specialized in the sector Commerces de détail de charbons et combustibles. Based in SAINT-AMBROIX (30500), this company of category PME shows in 2024 a revenue of 3.9 M€. Find below the complete financial statements, solvency ratios, working capital requirements and sector comparison.

Data updated on 2026-05-09

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Processing : Ministry of Economy

Historique financier - ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS (SIREN 306220153)
Indicador 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Ingresos 3 853 091 € N/C N/C N/C N/C N/C N/C 2 073 935 € 1 915 912 €
Resultado neto 110 115 € 139 155 € 178 694 € 235 315 € 50 567 € -52 502 € 294 € -11 504 € -115 053 €
EBITDA 176 922 € N/C N/C N/C N/C N/C N/C -20 487 € -169 393 €
Margen neto 2.9% N/C N/C N/C N/C N/C N/C -0.6% -6.0%

Ingresos y cuenta de resultados

En 2024, ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS alcanza unos ingresos de 3.9 M€. En el período 2016-2024, la empresa muestra un fuerte crecimiento con una TCAC de +9.1%. Tras deducir el consumo (2.7 M€), el margen bruto se sitúa en 1.2 M€, es decir, una tasa del 31%. El EBITDA alcanza 177 k€, representando el 4.6% de los ingresos. El margen operativo sigue siendo frágil, requiriendo vigilancia de costes. El resultado neto asciende a 110 k€, es decir, el 2.9% de los ingresos.

Ingresos (2024) ?
Ingresos
Definición
Importe total de las ventas de bienes y servicios realizadas por la empresa.
Fórmula
Ventas de mercancías + Producción vendida

3 853 091 €

Margen bruto (2024) ?
Margen bruto
Definición
Diferencia entre los ingresos y el coste de las mercancías vendidas.
Fórmula
Ingresos - Compras consumidas

1 184 976 €

EBITDA (2024) ?
EBITDA (Excedente bruto de explotación)
Definición
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Fórmula
Valor añadido - Gastos de personal - Impuestos
Interpretación
Positivo = actividad rentable

176 922 €

EBIT (2024) ?
EBIT (Resultado de explotación)
Definición
Resultado operativo, incluyendo amortizaciones y provisiones.
Fórmula
EBITDA - Amortizaciones y provisiones + Reversiones

143 640 €

Resultado neto (2024) ?
Resultado neto
Definición
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Fórmula
Resultado corriente + Resultado excepcional - Impuesto sobre beneficios

110 115 €

Margen EBITDA (2024) ?
Margen EBITDA
Definición
Mide la rentabilidad operativa de la empresa.
Fórmula
(EBE / CA) x 100
Interpretación
> 10% : Buena rentabilidad
5-10% : Media
< 5% : Faible

4.6%

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Ratios de solvencia y endeudamiento

El ratio de endeudamiento (= Deuda financiera / Fondos propios x 100) se sitúa en 68%. La deuda permanece bajo control. La autonomía financiera (= Fondos propios / Total activo x 100) alcanza el 35%. El equilibrio entre fondos propios y deuda es satisfactorio. La capacidad de reembolso indica que se necesitarían 2.5 años de flujo de caja. Este corto período demuestra una excelente sostenibilidad de la deuda. El flujo de caja representa el 3.7% de los ingresos.

Ratio de endeudamiento (2024) ?
Ratio de endeudamiento
Definición
Mide la proporción de deuda respecto a los fondos propios.
Fórmula
(Deuda financiera / Fondos propios) x 100
Interpretación
< 50% : Faible
50-100% : Moderado
> 100% : Alto

67.82%

Autonomía financiera (2024) ?
Autonomía financiera
Definición
Porcentaje de fondos propios en la financiación total.
Fórmula
(Fondos propios / Total balance) x 100
Interpretación
> 30% : Buena autonomía
20-30% : Media
< 20% : Faible

35.134%

Flujo de caja / Ingresos (2024) ?
Flujo de caja / Ingresos
Definición
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Fórmula
(CAF / CA) x 100
Interpretación
Cuanto mayor sea el ratio, más liquidez genera la empresa

3.721%

Capacidad de reembolso (2024) ?
Capacidad de reembolso
Definición
Número de años necesarios para reembolsar las deudas con el flujo de caja.
Fórmula
Dettes financières / CAF
Interpretación
< 3 años : Excelente
3-5 años : Correcto
> 5 años : Attention

2.499

Ratio de obsolescencia (2024) ?
Ratio de obsolescencia
Definición
Mide el grado de desgaste del inmovilizado material.
Fórmula
Amortización acumulada / Inmovilizado bruto x 100
Interpretación
< 50% : Activos recientes
50-70% : Desgaste normal
> 70% : Activos envejecidos

52.3%

Evolución de indicadores de solvencia
ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS

Positionnement sectoriel

Ratio de endeudamiento
67.82 2024
2022
2023
2024
Q1: 6.16
Méd: 21.72
Q3: 62.74
Average

En 2024, el ratio de endeudamiento de ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS (67.82) se sitúa por encima de la mediana del sector. Este ratio mide el peso de la deuda en relación con el patrimonio. Un esfuerzo de reducción podría mejorar la solidez financiera.

Autonomía financiera
35.13% 2024
2022
2023
2024
Q1: 28.41%
Méd: 45.6%
Q3: 59.58%
Average

En 2024, el autonomía financiera de ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS (35.1%) se sitúa por debajo de la mediana del sector. Este ratio representa la parte del patrimonio en la financiación total. Una mejora fortalecería la posición competitiva.

Capacidad de reembolso
2.5 ans 2024
2024
Q1: 0.0 ans
Méd: 0.55 ans
Q3: 2.01 ans
Vigilar

En 2024, el capacidad de reembolso de ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS (2.5 ans) se sitúa en el top 25% del sector. Este ratio indica el número de años necesarios para pagar la deuda con flujo de caja. Una duración larga puede señalar deuda pesada relativa a la capacidad de pago.

Ratios de liquidez

El ratio de liquidez se sitúa en 147.69. La empresa tiene 2€ de activos líquidos por cada 1€ de deuda a corto plazo. El ratio de cobertura de intereses (= EBIT / Gastos financieros) es de 2.2x. Los gastos financieros están adecuadamente cubiertos por las operaciones.

Ratio de liquidez (2024) ?
Ratio de liquidez
Definición
Capacidad para pagar las deudas a corto plazo con el activo circulante.
Fórmula
Activo circulante / Pasivo circulante
Interpretación
> 1.5 : Muy bueno
1-1.5 : Correcto
< 1 : Risque de liquidité

147.688

Cobertura de intereses (2024) ?
Cobertura de intereses
Definición
Capacidad para cubrir los gastos financieros con el resultado de explotación.
Fórmula
EBIT / Gastos financieros
Interpretación
> 3 : Confortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Riesgo

2.163

Evolución de indicadores de liquidez
ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidez
147.69 2024
2022
2023
2024
Q1: 148.68
Méd: 206.0
Q3: 307.91
Vigilar -12 pts durante 3 años

En 2024, el ratio de liquidez de ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS (147.69) se sitúa en el 25% más bajo del sector. Este ratio mide la capacidad de cubrir deuda a corto plazo con activos corrientes. Un ratio inferior a 1 puede señalar tensiones potenciales de flujo de caja.

Cobertura de intereses
2.16x 2024
2024
Q1: 0.0x
Méd: 1.6x
Q3: 8.57x
Bueno

En 2024, el cobertura de intereses de ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS (2.2x) se sitúa por encima de la mediana del sector. Este ratio indica cuántas veces el resultado operativo cubre los gastos de intereses. Esta posición cómoda ofrece un margen de seguridad apreciable.

Necesidad de fondo de rotación (NFR) y plazos de pago

El fondo de maniobra operativo (FM) mide el desfase temporal de tesorería. Plazo medio de cobro a clientes: 11 días. Plazo proveedores: 43 días. Excelente situación: los proveedores financian 32 días del ciclo operativo. La rotación de existencias es de 40 días. Rotación rápida, señal de buena gestión de existencias. El FM representa 33 días de ingresos. En 2016-2024, el FM aumentó en +104%.

NFR de explotación (2024) ?
NFR de explotación
Definición
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Fórmula
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interpretación
Negativo = tesorería liberada
Positivo = necesidad de financiación

354 407 €

Crédito clientes (2024) ?
Crédito clientes (días)
Definición
Plazo medio de cobro a clientes.
Fórmula
(Cuentas por cobrar / Ingresos con IVA) x 360
Interpretación
< 45j : Bueno
45-60j : Medio
> 60j : Largo

11 j

Crédito proveedores (2024) ?
Crédito proveedores (días)
Definición
Plazo medio de pago a proveedores.
Fórmula
(Cuentas por pagar / Compras con IVA) x 360
Interpretación
Cuanto más largo sea el plazo, mejor para la tesorería

43 j

Rotación de inventario (2024) ?
Rotación de inventario (días)
Definición
Duración media de almacenamiento de mercancías o materiales.
Fórmula
(Existencias / Coste de compra) x 360
Interpretación
Cuanto menor sea el ratio, más rápida es la rotación

40 j

NFR en días de ingresos (2024) ?
NFR en días de ingresos
Definición
Expresa el fondo de maniobra operativo en días de facturación.
Fórmula
(BFR exploitation / CA) x 360
Interpretación
Cuantos menos días, mejor gestión del capital circulante

33 j

Evolución del NFR y plazos
ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS

Positionnement de ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS dans son secteur

Comparación con el sector Commerces de détail de charbons et combustibles

Estimación de valoración

Based on 117 transactions of similar company sales in 2024, the value of ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS is estimated at 1 017 023 € (range 614 876€ - 1 738 921€). With an EBITDA of 176 922€, the sector multiple of 4.0x is applied. The price/revenue ratio is 0.53x (in line with sector norms). This multiples method compares the actual sale price of similar companies to their financial indicators (Revenue, EBITDA, Net Income). It provides a market-based indicative estimate.

Estimated enterprise value 2024
117 transactions
614k€ 1017k€ 1738k€
1 017 023 € Range: 614 876€ - 1 738 921€
NAF 5 année 2024

Valuation detail by method

Ajustez les pondérations selon votre analyse

EBITDA Multiple 50%
176 922 € × 4.0x
Estimation 702 724 €
484 866€ - 1 324 889€
Revenue Multiple 30%
3 853 091 € × 0.53x
Estimation 2 040 004 €
1 157 215€ - 3 033 419€
Net Income Multiple 20%
110 115 € × 2.4x
Estimation 268 300 €
126 395€ - 832 258€

Evolución de la valoración

How is this estimate calculated?

This estimate is based on the analysis of 117 actual transactions of similar company sales (same NAF code) registered with BODACC between 2016 and 2025.

  • EBITDA Multiple: Preferred method for profitable SMEs. EBITDA reflects the ability to generate cash.
  • Revenue Multiple: Used for growing companies or those with low profitability. Reflects commercial potential.
  • Net Income Multiple: Relevant for mature companies with stable results.

This estimate is provided for information purposes only. A precise valuation requires in-depth analysis (assets, liabilities, prospects, market...).

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Frequently asked questions about ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS

What is the revenue of ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS ?

The revenue of ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS in 2024 is 3.9 M€.

Is ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS profitable?

Yes, ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS generated a net profit of 110 k€ in 2024.

Where is the headquarters of ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS ?

The headquarters of ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS is located in SAINT-AMBROIX (30500), in the department Gard.

Where to find the tax return of ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS ?

The tax return of ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS is available on this page. Click on a year in the 'Data by year' section to view the account details (assets, liabilities, income statement). Data comes from INPI (National Institute of Industrial Property).

In which sector does ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS operate?

ETABLISSEMENTS SERRE ET FILS operates in the sector Commerces de détail de charbons et combustibles (NAF code 47.78B). See the 'Sector positioning' section above to compare the company with its competitors.