Empleados: 21 (2023.0)Categoría jurídica: SCA (commandite par actions)Tamaño: PMEFecha de creación: 1984-03-15 (42 años)Estado: ActivaSector de actividad: Commerce de gros (commerce interentreprises) de bois et de matériaux de construction Ubicación: PAYS DE BELVES (24170), Dordogne
ETABLISSEMENTS COSTE : revenue, balance sheet and financial ratios
ETABLISSEMENTS COSTE is a French company
founded 42 years ago,
specialized in the sector Commerce de gros (commerce interentreprises) de bois et de matériaux de construction .
Based in PAYS DE BELVES (24170),
this company of category PME
shows in 2024 a revenue of 16.7 M€.
Find below the complete financial statements, solvency ratios, working capital requirements and sector comparison.
En 2024, ETABLISSEMENTS COSTE alcanza unos ingresos de 16.7 M€. En el período 2016-2024, la empresa muestra un fuerte crecimiento con una TCAC de +10.3%. Ligera caída de -2% vs 2023. Tras deducir el consumo (10.9 M€), el margen bruto se sitúa en 5.8 M€, es decir, una tasa del 35%. El EBITDA alcanza 935 k€, representando el 5.6% de los ingresos. Advertencia efecto tijera negativo: a pesar del cambio en ingresos (-2%), el EBITDA varía en -42%, reduciendo el margen en 3.8 puntos. El margen operativo sigue siendo frágil, requiriendo vigilancia de costes. El resultado neto asciende a 513 k€, es decir, el 3.1% de los ingresos.
Ingresos (2024)
?
Ingresos
Definición
Importe total de las ventas de bienes y servicios realizadas por la empresa.
Fórmula
Ventas de mercancías + Producción vendida
16 676 829 €
Margen bruto (2024)
?
Margen bruto
Definición
Diferencia entre los ingresos y el coste de las mercancías vendidas.
Fórmula
Ingresos - Compras consumidas
5 788 837 €
EBITDA (2024)
?
EBITDA (Excedente bruto de explotación)
Definición
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Fórmula
Valor añadido - Gastos de personal - Impuestos
Interpretación
Positivo = actividad rentable
935 345 €
EBIT (2024)
?
EBIT (Resultado de explotación)
Definición
Resultado operativo, incluyendo amortizaciones y provisiones.
Fórmula
EBITDA - Amortizaciones y provisiones + Reversiones
441 837 €
Resultado neto (2024)
?
Resultado neto
Definición
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Fórmula
Resultado corriente + Resultado excepcional - Impuesto sobre beneficios
Le compte de résultat détaillé n'est pas disponible pour cette entreprise (liasse simplifiée ou données confidentielles).
Évolution graphique
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Visualización creada con numbers.finance Sources : INPI & BCE - Ajustes : Ministère de l'Économie
Activo
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Poste
Bruto
Amort.
Neto
%
Evolución
Données de bilan actif non disponibles pour cette entreprise
Pasivo
Chargement des données...
Poste
Ejercicio
%
Evolución
Données de bilan passif non disponibles pour cette entreprise
Ratios de solvencia y endeudamiento
El ratio de endeudamiento (= Deuda financiera / Fondos propios x 100) se sitúa en 29%. Este nivel muy bajo refleja una estructura financiera sólida. La autonomía financiera (= Fondos propios / Total activo x 100) alcanza el 58%. Esta alta autonomía significa que la empresa financia la mayoría de sus activos con fondos propios. La capacidad de reembolso indica que se necesitarían 2.0 años de flujo de caja. Este corto período demuestra una excelente sostenibilidad de la deuda. El flujo de caja representa el 5.0% de los ingresos.
Ratio de endeudamiento (2024)
?
Ratio de endeudamiento
Definición
Mide la proporción de deuda respecto a los fondos propios.
Fórmula
(Deuda financiera / Fondos propios) x 100
Interpretación
< 50% : Faible 50-100% : Moderado > 100% : Alto
28.695%
Autonomía financiera (2024)
?
Autonomía financiera
Definición
Porcentaje de fondos propios en la financiación total.
Evolución de indicadores de solvencia ETABLISSEMENTS COSTE
Visualización creada con numbers.finance Sources : INPI & BCE - Ajustes : Ministère de l'Économie
Indicador
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Ratio de endeudamiento
60.732
55.353
52.758
67.641
83.216
79.225
50.042
39.702
28.695
Autonomía financiera
38.954
37.714
39.276
39.196
35.047
40.059
46.355
53.571
58.371
Capacidad de reembolso
1.526
2.268
1.579
2.014
2.011
1.388
1.493
1.59
2.023
Flujo de caja / Ingresos
3.451%
2.086%
3.11%
3.704%
5.339%
9.057%
9.016%
8.212%
4.974%
Positionnement sectoriel
Ratio de endeudamiento
28.72024
2022
2023
2024
Q1: 2.09
Méd: 17.77
Q3: 57.11
Average-8 pts durante 3 años
En 2024, el ratio de endeudamiento de ETABLISSEMENTS COSTE (28.70) se sitúa por encima de la mediana del sector. Este ratio mide el peso de la deuda en relación con el patrimonio. Un esfuerzo de reducción podría mejorar la solidez financiera.
Autonomía financiera
58.37%2024
2022
2023
2024
Q1: 25.79%
Méd: 46.44%
Q3: 64.15%
Bueno+10 pts durante 3 años
En 2024, el autonomía financiera de ETABLISSEMENTS COSTE (58.4%) se sitúa por encima de la mediana del sector. Este ratio representa la parte del patrimonio en la financiación total. Esta posición cómoda ofrece un margen de seguridad apreciable.
Capacidad de reembolso
2.02 ans2024
2022
2023
2024
Q1: 0.0 ans
Méd: 0.37 ans
Q3: 2.35 ans
Average+6 pts durante 3 años
En 2024, el capacidad de reembolso de ETABLISSEMENTS COSTE (2.0 ans) se sitúa por encima de la mediana del sector. Este ratio indica el número de años necesarios para pagar la deuda con flujo de caja. Un esfuerzo de reducción podría mejorar la solidez financiera.
Ratios de liquidez
El ratio de liquidez se sitúa en 352.78. La empresa tiene 2€ de activos líquidos por cada 1€ de deuda a corto plazo. El ratio de cobertura de intereses (= EBIT / Gastos financieros) es de 3.4x. Los gastos financieros están adecuadamente cubiertos por las operaciones.
Ratio de liquidez (2024)
?
Ratio de liquidez
Definición
Capacidad para pagar las deudas a corto plazo con el activo circulante.
Fórmula
Activo circulante / Pasivo circulante
Interpretación
> 1.5 : Muy bueno 1-1.5 : Correcto < 1 : Risque de liquidité
352.783
Cobertura de intereses (2024)
?
Cobertura de intereses
Definición
Capacidad para cubrir los gastos financieros con el resultado de explotación.
Evolución de indicadores de liquidez ETABLISSEMENTS COSTE
Visualisation créée via abddaf.fr Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'économie
Indicador
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Ratio de liquidez
174.17
169.156
164.935
170.369
163.845
228.497
278.188
340.41
352.783
Cobertura de intereses
5.433
5.132
3.648
2.338
1.682
1.2
1.158
1.79
3.434
Positionnement sectoriel
Ratio de liquidez
352.782024
2022
2023
2024
Q1: 160.67
Méd: 234.91
Q3: 352.85
Excelente+8 pts durante 3 años
En 2024, el ratio de liquidez de ETABLISSEMENTS COSTE (352.78) se sitúa en el top 25% del sector. Este ratio mide la capacidad de cubrir deuda a corto plazo con activos corrientes. Un ratio superior a 1 asegura cobertura cómoda de vencimientos a corto plazo.
Cobertura de intereses
3.43x2024
2022
2023
2024
Q1: 0.0x
Méd: 1.36x
Q3: 8.55x
Bueno
En 2024, el cobertura de intereses de ETABLISSEMENTS COSTE (3.4x) se sitúa por encima de la mediana del sector. Este ratio indica cuántas veces el resultado operativo cubre los gastos de intereses. Esta posición cómoda ofrece un margen de seguridad apreciable.
Necesidad de fondo de rotación (NFR) y plazos de pago
El fondo de maniobra operativo (FM) mide el desfase temporal de tesorería. Plazo medio de cobro a clientes: 45 días. Plazo proveedores: 48 días. Situación favorable. La rotación de existencias es de 89 días. El FM representa 130 días de ingresos. En 2016-2024, el FM aumentó en +118%.
NFR de explotación (2024)
?
NFR de explotación
Definición
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Fórmula
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interpretación
Negativo = tesorería liberada Positivo = necesidad de financiación
6 025 005 €
Crédito clientes (2024)
?
Crédito clientes (días)
Definición
Plazo medio de cobro a clientes.
Fórmula
(Cuentas por cobrar / Ingresos con IVA) x 360
Interpretación
< 45j : Bueno 45-60j : Medio > 60j : Largo
45 j
Crédito proveedores (2024)
?
Crédito proveedores (días)
Definición
Plazo medio de pago a proveedores.
Fórmula
(Cuentas por pagar / Compras con IVA) x 360
Interpretación
Cuanto más largo sea el plazo, mejor para la tesorería
48 j
Rotación de inventario (2024)
?
Rotación de inventario (días)
Definición
Duración media de almacenamiento de mercancías o materiales.
Fórmula
(Existencias / Coste de compra) x 360
Interpretación
Cuanto menor sea el ratio, más rápida es la rotación
89 j
NFR en días de ingresos (2024)
?
NFR en días de ingresos
Definición
Expresa el fondo de maniobra operativo en días de facturación.
Fórmula
(BFR exploitation / CA) x 360
Interpretación
Cuantos menos días, mejor gestión del capital circulante
130 j
Evolución del NFR y plazos ETABLISSEMENTS COSTE
Visualización creada con numbers.finance Sources : INPI & BCE - Ajustes : Ministère de l'Économie
Indicador
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
BFR d'exploitation
2 761 505 €
3 211 395 €
3 422 840 €
3 678 824 €
4 347 407 €
5 138 416 €
5 686 285 €
5 716 892 €
6 025 005 €
Rotación de inventario (días)
97
91
101
96
95
74
71
83
89
Crédit clients (jours)
40
43
42
42
44
42
47
47
45
Crédit fournisseurs (jours)
54
61
57
50
52
36
50
51
48
Positionnement de ETABLISSEMENTS COSTE dans son secteur
Comparación con el sector Commerce de gros (commerce interentreprises) de bois et de matériaux de construction
Estimación de valoración
Indicative estimate only : the number of comparable transactions in this sector is limited (39 transactions).
This range of 935 943€ to 2 657 526€ is provided for information purposes only and requires in-depth analysis to be confirmed.
Estimated enterprise value2024
Indicative
935k€1400k€2657k€
1 400 405 €Range: 935 943€ - 2 657 526€
NAF 5 année 2024
Evolución de la valoración
Visualisation creee via abddaf.fr Sources : BODACC & INPI
How is this estimate calculated?
This estimate is based on the analysis of 39 actual transactions of similar company sales (same NAF code) registered with BODACC between 2016 and 2025.
EBITDA Multiple: Preferred method for profitable SMEs. EBITDA reflects the ability to generate cash.
Revenue Multiple: Used for growing companies or those with low profitability. Reflects commercial potential.
Net Income Multiple: Relevant for mature companies with stable results.
This estimate is provided for information purposes only. A precise valuation requires in-depth analysis (assets, liabilities, prospects, market...).
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Compare ETABLISSEMENTS COSTE with other companies in the same sector:
Frequently asked questions about ETABLISSEMENTS COSTE
What is the revenue of ETABLISSEMENTS COSTE ?
The revenue of ETABLISSEMENTS COSTE in 2024 is 16.7 M€.
Is ETABLISSEMENTS COSTE profitable?
Yes, ETABLISSEMENTS COSTE generated a net profit of 513 k€ in 2024.
Where is the headquarters of ETABLISSEMENTS COSTE ?
The headquarters of ETABLISSEMENTS COSTE is located in PAYS DE BELVES (24170), in the department Dordogne.
Where to find the tax return of ETABLISSEMENTS COSTE ?
The tax return of ETABLISSEMENTS COSTE is available on this page. Click on a year in the 'Data by year' section to view the account details (assets, liabilities, income statement). Data comes from INPI (National Institute of Industrial Property).
In which sector does ETABLISSEMENTS COSTE operate?
ETABLISSEMENTS COSTE operates in the sector Commerce de gros (commerce interentreprises) de bois et de matériaux de construction (NAF code 46.73A). See the 'Sector positioning' section above to compare the company with its competitors.
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