ETABLISSEMENT LE ROCH : revenue, balance sheet and financial ratios

ETABLISSEMENT LE ROCH is a French company founded 31 years ago, specialized in the sector Commerce et réparation de motocycles. Based in LES SABLES D'OLONNE (85100), this company of category PME shows in 2025 a revenue of 2.0 M€. Find below the complete financial statements, solvency ratios, working capital requirements and sector comparison.

Data updated on 2026-05-02

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Processing : Ministry of Economy

Historique financier - ETABLISSEMENT LE ROCH (SIREN 401131404)
Indicador 2025 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017
Ingresos 1 989 226 € 2 501 609 € N/C N/C N/C N/C 1 763 759 € 1 705 848 € 1 471 440 €
Resultado neto -150 169 € -37 922 € 32 728 € 157 139 € 39 812 € 32 215 € 73 415 € 76 378 € 42 741 €
EBITDA -134 767 € -34 778 € N/C N/C N/C N/C 102 023 € 106 840 € 57 755 €
Margen neto -7.5% -1.5% N/C N/C N/C N/C 4.2% 4.5% 2.9%

Ingresos y cuenta de resultados

En 2025, ETABLISSEMENT LE ROCH alcanza unos ingresos de 2.0 M€. Los ingresos crecen positivamente durante 9 años (TCAC: +3.8%). Caída significativa de -20% vs 2024. Tras deducir el consumo (1.5 M€), el margen bruto se sitúa en 481 k€, es decir, una tasa del 24%. El EBITDA alcanza -135 k€, representando el -6.8% de los ingresos. Advertencia efecto tijera negativo: a pesar del cambio en ingresos (-20%), el EBITDA varía en -288%, reduciendo el margen en 5.4 puntos. Un EBITDA negativo significa que las operaciones no cubren los gastos corrientes. El resultado neto es negativo en -150 k€ (-7.5% de los ingresos).

Ingresos (2025) ?
Ingresos
Definición
Importe total de las ventas de bienes y servicios realizadas por la empresa.
Fórmula
Ventas de mercancías + Producción vendida

1 989 226 €

Margen bruto (2025) ?
Margen bruto
Definición
Diferencia entre los ingresos y el coste de las mercancías vendidas.
Fórmula
Ingresos - Compras consumidas

481 258 €

EBITDA (2025) ?
EBITDA (Excedente bruto de explotación)
Definición
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Fórmula
Valor añadido - Gastos de personal - Impuestos
Interpretación
Positivo = actividad rentable

-134 767 €

EBIT (2025) ?
EBIT (Resultado de explotación)
Definición
Resultado operativo, incluyendo amortizaciones y provisiones.
Fórmula
EBITDA - Amortizaciones y provisiones + Reversiones

-143 414 €

Resultado neto (2025) ?
Resultado neto
Definición
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Fórmula
Resultado corriente + Resultado excepcional - Impuesto sobre beneficios

-150 169 €

Margen EBITDA (2025) ?
Margen EBITDA
Definición
Mide la rentabilidad operativa de la empresa.
Fórmula
(EBE / CA) x 100
Interpretación
> 10% : Buena rentabilidad
5-10% : Media
< 5% : Faible

-6.8%

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Ratios de solvencia y endeudamiento

El ratio de endeudamiento (= Deuda financiera / Fondos propios x 100) se sitúa en 46%. La deuda permanece bajo control. La autonomía financiera (= Fondos propios / Total activo x 100) alcanza el 40%. Esta alta autonomía significa que la empresa financia la mayoría de sus activos con fondos propios.

Ratio de endeudamiento (2025) ?
Ratio de endeudamiento
Definición
Mide la proporción de deuda respecto a los fondos propios.
Fórmula
(Deuda financiera / Fondos propios) x 100
Interpretación
< 50% : Faible
50-100% : Moderado
> 100% : Alto

45.96%

Autonomía financiera (2025) ?
Autonomía financiera
Definición
Porcentaje de fondos propios en la financiación total.
Fórmula
(Fondos propios / Total balance) x 100
Interpretación
> 30% : Buena autonomía
20-30% : Media
< 20% : Faible

40.014%

Flujo de caja / Ingresos (2025) ?
Flujo de caja / Ingresos
Definición
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Fórmula
(CAF / CA) x 100
Interpretación
Cuanto mayor sea el ratio, más liquidez genera la empresa

-7.121%

Capacidad de reembolso (2025) ?
Capacidad de reembolso
Definición
Número de años necesarios para reembolsar las deudas con el flujo de caja.
Fórmula
Dettes financières / CAF
Interpretación
< 3 años : Excelente
3-5 años : Correcto
> 5 años : Attention

-1.827

Ratio de obsolescencia (2025) ?
Ratio de obsolescencia
Definición
Mide el grado de desgaste del inmovilizado material.
Fórmula
Amortización acumulada / Inmovilizado bruto x 100
Interpretación
< 50% : Activos recientes
50-70% : Desgaste normal
> 70% : Activos envejecidos

13.9%

Evolución de indicadores de solvencia
ETABLISSEMENT LE ROCH

Positionnement sectoriel

Ratio de endeudamiento
45.96 2025
2023
2024
2025
Q1: 6.46
Méd: 26.62
Q3: 81.83
Average +12 pts durante 3 años

En 2025, el ratio de endeudamiento de ETABLISSEMENT LE ROCH (45.96) se sitúa por encima de la mediana del sector. Este ratio mide el peso de la deuda en relación con el patrimonio. Un esfuerzo de reducción podría mejorar la solidez financiera.

Autonomía financiera
40.01% 2025
2023
2024
2025
Q1: 24.52%
Méd: 46.26%
Q3: 63.99%
Average -19 pts durante 3 años

En 2025, el autonomía financiera de ETABLISSEMENT LE ROCH (40.0%) se sitúa por debajo de la mediana del sector. Este ratio representa la parte del patrimonio en la financiación total. Una mejora fortalecería la posición competitiva.

Capacidad de reembolso
-1.83 ans 2025
2024
2025
Q1: 0.0 ans
Méd: 0.49 ans
Q3: 4.39 ans
Excelente

En 2025, el capacidad de reembolso de ETABLISSEMENT LE ROCH (-1.8 an) se sitúa en el 25% más bajo del sector, lo cual es positivo. Este ratio indica el número de años necesarios para pagar la deuda con flujo de caja. Una capacidad corta refleja deuda controlada y buena generación de efectivo.

Ratios de liquidez

El ratio de liquidez se sitúa en 194.88. La empresa tiene 2€ de activos líquidos por cada 1€ de deuda a corto plazo.

Ratio de liquidez (2025) ?
Ratio de liquidez
Definición
Capacidad para pagar las deudas a corto plazo con el activo circulante.
Fórmula
Activo circulante / Pasivo circulante
Interpretación
> 1.5 : Muy bueno
1-1.5 : Correcto
< 1 : Risque de liquidité

194.88

Cobertura de intereses (2025) ?
Cobertura de intereses
Definición
Capacidad para cubrir los gastos financieros con el resultado de explotación.
Fórmula
EBIT / Gastos financieros
Interpretación
> 3 : Confortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Riesgo

-7.983

Evolución de indicadores de liquidez
ETABLISSEMENT LE ROCH

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidez
194.88 2025
2023
2024
2025
Q1: 179.0
Méd: 238.48
Q3: 385.79
Average -19 pts durante 3 años

En 2025, el ratio de liquidez de ETABLISSEMENT LE ROCH (194.88) se sitúa por debajo de la mediana del sector. Este ratio mide la capacidad de cubrir deuda a corto plazo con activos corrientes. Una mejora fortalecería la posición competitiva.

Cobertura de intereses
-7.98x 2025
2024
2025
Q1: 0.0x
Méd: 1.47x
Q3: 8.09x
Vigilar

En 2025, el cobertura de intereses de ETABLISSEMENT LE ROCH (-8.0x) se sitúa en el 25% más bajo del sector. Este ratio indica cuántas veces el resultado operativo cubre los gastos de intereses. Baja cobertura puede indicar fragilidad ante variaciones de tipos o ingresos.

Necesidad de fondo de rotación (NFR) y plazos de pago

El fondo de maniobra operativo (FM) mide el desfase temporal de tesorería. Plazo medio de cobro a clientes: 3 días. Plazo proveedores: 74 días. Excelente situación: los proveedores financian 71 días del ciclo operativo. La rotación de existencias es de 130 días. Este alto nivel inmoviliza tesorería y potencialmente crea riesgo de obsolescencia. El FM representa 113 días de ingresos. En 2017-2025, el FM aumentó en +29%.

NFR de explotación (2025) ?
NFR de explotación
Definición
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Fórmula
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interpretación
Negativo = tesorería liberada
Positivo = necesidad de financiación

622 906 €

Crédito clientes (2025) ?
Crédito clientes (días)
Definición
Plazo medio de cobro a clientes.
Fórmula
(Cuentas por cobrar / Ingresos con IVA) x 360
Interpretación
< 45j : Bueno
45-60j : Medio
> 60j : Largo

3 j

Crédito proveedores (2025) ?
Crédito proveedores (días)
Definición
Plazo medio de pago a proveedores.
Fórmula
(Cuentas por pagar / Compras con IVA) x 360
Interpretación
Cuanto más largo sea el plazo, mejor para la tesorería

74 j

Rotación de inventario (2025) ?
Rotación de inventario (días)
Definición
Duración media de almacenamiento de mercancías o materiales.
Fórmula
(Existencias / Coste de compra) x 360
Interpretación
Cuanto menor sea el ratio, más rápida es la rotación

130 j

NFR en días de ingresos (2025) ?
NFR en días de ingresos
Definición
Expresa el fondo de maniobra operativo en días de facturación.
Fórmula
(BFR exploitation / CA) x 360
Interpretación
Cuantos menos días, mejor gestión del capital circulante

113 j

Evolución del NFR y plazos
ETABLISSEMENT LE ROCH

Positionnement de ETABLISSEMENT LE ROCH dans son secteur

Comparación con el sector Commerce et réparation de motocycles

Estimación de valoración

Based on 137 transactions of similar company sales (all years), the value of ETABLISSEMENT LE ROCH is estimated at 338 730 € (range 194 819€ - 531 733€). The price/revenue ratio is 0.17x (conservative valuation). This multiples method compares the actual sale price of similar companies to their financial indicators (Revenue, EBITDA, Net Income). It provides a market-based indicative estimate.

Estimated enterprise value 2025
137 transactions
194k€ 338k€ 531k€
338 730 € Range: 194 819€ - 531 733€
NAF 5 all-time

Valuation method used

Revenue Multiple
1 989 226 € × 0.17x = 338 730 €
Range: 194 820€ - 531 733€

Only this financial indicator is available for this company.

Evolución de la valoración

How is this estimate calculated?

This estimate is based on the analysis of 137 actual transactions of similar company sales (same NAF code) registered with BODACC between 2016 and 2025.

  • EBITDA Multiple: Preferred method for profitable SMEs. EBITDA reflects the ability to generate cash.
  • Revenue Multiple: Used for growing companies or those with low profitability. Reflects commercial potential.
  • Net Income Multiple: Relevant for mature companies with stable results.

This estimate is provided for information purposes only. A precise valuation requires in-depth analysis (assets, liabilities, prospects, market...).

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Frequently asked questions about ETABLISSEMENT LE ROCH

What is the revenue of ETABLISSEMENT LE ROCH ?

The revenue of ETABLISSEMENT LE ROCH in 2025 is 2.0 M€.

Is ETABLISSEMENT LE ROCH profitable?

ETABLISSEMENT LE ROCH recorded a net loss in 2025.

Where is the headquarters of ETABLISSEMENT LE ROCH ?

The headquarters of ETABLISSEMENT LE ROCH is located in LES SABLES D'OLONNE (85100), in the department Vendee.

Where to find the tax return of ETABLISSEMENT LE ROCH ?

The tax return of ETABLISSEMENT LE ROCH is available on this page. Click on a year in the 'Data by year' section to view the account details (assets, liabilities, income statement). Data comes from INPI (National Institute of Industrial Property).

In which sector does ETABLISSEMENT LE ROCH operate?

ETABLISSEMENT LE ROCH operates in the sector Commerce et réparation de motocycles (NAF code 45.40Z). See the 'Sector positioning' section above to compare the company with its competitors.