DESCOURS ET CABAUD ET CIE : revenue, balance sheet and financial ratios

DESCOURS ET CABAUD ET CIE is a French company founded 49 years ago, specialized in the sector Centrales d'achat non alimentaires. Based in SAINT-FONS (69190), this company of category GE shows in 2024 a revenue of 31.4 M€. Find below the complete financial statements, solvency ratios, working capital requirements and sector comparison.

Data updated on 2026-05-09

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Processing : Ministry of Economy

Historique financier - DESCOURS ET CABAUD ET CIE (SIREN 310996368)
Indicador 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Ingresos 31 431 818 € 36 973 851 € 42 289 686 € 32 892 811 € 24 168 439 € 28 252 346 € 28 509 860 € 24 913 716 € 23 184 624 €
Resultado neto -155 128 € -48 201 € -2 473 121 € -1 629 616 € 161 556 € -20 161 € -434 287 € 587 167 € 250 620 €
EBITDA -141 639 € -5 639 € -80 654 € 345 790 € 536 261 € 355 108 € 336 520 € 425 982 € 319 152 €
Margen neto -0.5% -0.1% -5.8% -5.0% 0.7% -0.1% -1.5% 2.4% 1.1%

Ingresos y cuenta de resultados

En 2024, DESCOURS ET CABAUD ET CIE alcanza unos ingresos de 31.4 M€. Los ingresos crecen positivamente durante 9 años (TCAC: +3.9%). Caída significativa de -15% vs 2023. Tras deducir el consumo (26.5 M€), el margen bruto se sitúa en 4.9 M€, es decir, una tasa del 16%. El EBITDA alcanza -142 k€, representando el -0.5% de los ingresos. Un EBITDA negativo significa que las operaciones no cubren los gastos corrientes. El resultado neto es negativo en -155 k€ (-0.5% de los ingresos).

Ingresos (2024) ?
Ingresos
Definición
Importe total de las ventas de bienes y servicios realizadas por la empresa.
Fórmula
Ventas de mercancías + Producción vendida

31 431 818 €

Margen bruto (2024) ?
Margen bruto
Definición
Diferencia entre los ingresos y el coste de las mercancías vendidas.
Fórmula
Ingresos - Compras consumidas

4 948 643 €

EBITDA (2024) ?
EBITDA (Excedente bruto de explotación)
Definición
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Fórmula
Valor añadido - Gastos de personal - Impuestos
Interpretación
Positivo = actividad rentable

-141 639 €

EBIT (2024) ?
EBIT (Resultado de explotación)
Definición
Resultado operativo, incluyendo amortizaciones y provisiones.
Fórmula
EBITDA - Amortizaciones y provisiones + Reversiones

-288 676 €

Resultado neto (2024) ?
Resultado neto
Definición
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Fórmula
Resultado corriente + Resultado excepcional - Impuesto sobre beneficios

-155 128 €

Margen EBITDA (2024) ?
Margen EBITDA
Definición
Mide la rentabilidad operativa de la empresa.
Fórmula
(EBE / CA) x 100
Interpretación
> 10% : Buena rentabilidad
5-10% : Media
< 5% : Faible

-0.5%

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Ratios de solvencia y endeudamiento

El ratio de endeudamiento (= Deuda financiera / Fondos propios x 100) se sitúa en 310%. Situación crítica: la deuda supera significativamente los fondos propios. La autonomía financiera (= Fondos propios / Total activo x 100) alcanza el 16%. Baja autonomía: la empresa depende fuertemente de financiación externa.

Ratio de endeudamiento (2024) ?
Ratio de endeudamiento
Definición
Mide la proporción de deuda respecto a los fondos propios.
Fórmula
(Deuda financiera / Fondos propios) x 100
Interpretación
< 50% : Faible
50-100% : Moderado
> 100% : Alto

309.809%

Autonomía financiera (2024) ?
Autonomía financiera
Definición
Porcentaje de fondos propios en la financiación total.
Fórmula
(Fondos propios / Total balance) x 100
Interpretación
> 30% : Buena autonomía
20-30% : Media
< 20% : Faible

15.622%

Flujo de caja / Ingresos (2024) ?
Flujo de caja / Ingresos
Definición
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Fórmula
(CAF / CA) x 100
Interpretación
Cuanto mayor sea el ratio, más liquidez genera la empresa

-1.225%

Capacidad de reembolso (2024) ?
Capacidad de reembolso
Definición
Número de años necesarios para reembolsar las deudas con el flujo de caja.
Fórmula
Dettes financières / CAF
Interpretación
< 3 años : Excelente
3-5 años : Correcto
> 5 años : Attention

-13.62

Ratio de obsolescencia (2024) ?
Ratio de obsolescencia
Definición
Mide el grado de desgaste del inmovilizado material.
Fórmula
Amortización acumulada / Inmovilizado bruto x 100
Interpretación
< 50% : Activos recientes
50-70% : Desgaste normal
> 70% : Activos envejecidos

14.2%

Evolución de indicadores de solvencia
DESCOURS ET CABAUD ET CIE

Positionnement sectoriel

Ratio de endeudamiento
309.81 2024
2022
2023
2024
Q1: 0.09
Méd: 12.77
Q3: 91.48
Vigilar

En 2024, el ratio de endeudamiento de DESCOURS ET CABAUD ET CIE (309.81) se sitúa en el top 25% del sector. Este ratio mide el peso de la deuda en relación con el patrimonio. Un ratio alto puede indicar dependencia excesiva de financiación externa.

Autonomía financiera
15.62% 2024
2022
2023
2024
Q1: 14.45%
Méd: 32.5%
Q3: 56.23%
Average -10 pts durante 3 años

En 2024, el autonomía financiera de DESCOURS ET CABAUD ET CIE (15.6%) se sitúa por debajo de la mediana del sector. Este ratio representa la parte del patrimonio en la financiación total. Una mejora fortalecería la posición competitiva.

Capacidad de reembolso
-13.62 ans 2024
2022
2023
2024
Q1: 0.0 ans
Méd: 0.18 ans
Q3: 3.44 ans
Excelente

En 2024, el capacidad de reembolso de DESCOURS ET CABAUD ET CIE (-13.6 an) se sitúa en el 25% más bajo del sector, lo cual es positivo. Este ratio indica el número de años necesarios para pagar la deuda con flujo de caja. Una capacidad corta refleja deuda controlada y buena generación de efectivo.

Ratios de liquidez

El ratio de liquidez se sitúa en 269.08. La empresa tiene 2€ de activos líquidos por cada 1€ de deuda a corto plazo.

Ratio de liquidez (2024) ?
Ratio de liquidez
Definición
Capacidad para pagar las deudas a corto plazo con el activo circulante.
Fórmula
Activo circulante / Pasivo circulante
Interpretación
> 1.5 : Muy bueno
1-1.5 : Correcto
< 1 : Risque de liquidité

269.079

Cobertura de intereses (2024) ?
Cobertura de intereses
Definición
Capacidad para cubrir los gastos financieros con el resultado de explotación.
Fórmula
EBIT / Gastos financieros
Interpretación
> 3 : Confortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Riesgo

-137.357

Evolución de indicadores de liquidez
DESCOURS ET CABAUD ET CIE

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidez
269.08 2024
2022
2023
2024
Q1: 121.61
Méd: 177.19
Q3: 308.74
Bueno +31 pts durante 3 años

En 2024, el ratio de liquidez de DESCOURS ET CABAUD ET CIE (269.08) se sitúa por encima de la mediana del sector. Este ratio mide la capacidad de cubrir deuda a corto plazo con activos corrientes. Esta posición cómoda ofrece un margen de seguridad apreciable.

Cobertura de intereses
-137.36x 2024
2022
2023
2024
Q1: 0.0x
Méd: 0.78x
Q3: 21.01x
Vigilar

En 2024, el cobertura de intereses de DESCOURS ET CABAUD ET CIE (-137.4x) se sitúa en el 25% más bajo del sector. Este ratio indica cuántas veces el resultado operativo cubre los gastos de intereses. Baja cobertura puede indicar fragilidad ante variaciones de tipos o ingresos.

Necesidad de fondo de rotación (NFR) y plazos de pago

El fondo de maniobra operativo (FM) mide el desfase temporal de tesorería. Plazo medio de cobro a clientes: 42 días. Plazo proveedores: 36 días. La empresa debe financiar 6 días de desfase. La rotación de existencias es de 63 días. El FM representa 57 días de ingresos. En 2016-2024, el FM aumentó en +40%.

NFR de explotación (2024) ?
NFR de explotación
Definición
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Fórmula
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interpretación
Negativo = tesorería liberada
Positivo = necesidad de financiación

4 965 913 €

Crédito clientes (2024) ?
Crédito clientes (días)
Definición
Plazo medio de cobro a clientes.
Fórmula
(Cuentas por cobrar / Ingresos con IVA) x 360
Interpretación
< 45j : Bueno
45-60j : Medio
> 60j : Largo

42 j

Crédito proveedores (2024) ?
Crédito proveedores (días)
Definición
Plazo medio de pago a proveedores.
Fórmula
(Cuentas por pagar / Compras con IVA) x 360
Interpretación
Cuanto más largo sea el plazo, mejor para la tesorería

36 j

Rotación de inventario (2024) ?
Rotación de inventario (días)
Definición
Duración media de almacenamiento de mercancías o materiales.
Fórmula
(Existencias / Coste de compra) x 360
Interpretación
Cuanto menor sea el ratio, más rápida es la rotación

63 j

NFR en días de ingresos (2024) ?
NFR en días de ingresos
Definición
Expresa el fondo de maniobra operativo en días de facturación.
Fórmula
(BFR exploitation / CA) x 360
Interpretación
Cuantos menos días, mejor gestión del capital circulante

57 j

Evolución del NFR y plazos
DESCOURS ET CABAUD ET CIE

Positionnement de DESCOURS ET CABAUD ET CIE dans son secteur

Comparación con el sector Centrales d'achat non alimentaires

Estimación de valoración

Based on 85 transactions of similar company sales (all years), the value of DESCOURS ET CABAUD ET CIE is estimated at 10 154 463 € (range 5 655 707€ - 24 129 710€). The price/revenue ratio is 0.32x (conservative valuation). This multiples method compares the actual sale price of similar companies to their financial indicators (Revenue, EBITDA, Net Income). It provides a market-based indicative estimate.
Medium reliability: estimate to be confirmed with in-depth analysis.

Estimated enterprise value 2024
85 tx
5655k€ 10154k€ 24129k€
10 154 463 € Range: 5 655 707€ - 24 129 710€
NAF 5 all-time

Valuation method used

Revenue Multiple
31 431 818 € × 0.32x = 10 154 463 €
Range: 5 655 708€ - 24 129 711€

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Evolución de la valoración

How is this estimate calculated?

This estimate is based on the analysis of 85 actual transactions of similar company sales (same NAF code) registered with BODACC between 2016 and 2025.

  • EBITDA Multiple: Preferred method for profitable SMEs. EBITDA reflects the ability to generate cash.
  • Revenue Multiple: Used for growing companies or those with low profitability. Reflects commercial potential.
  • Net Income Multiple: Relevant for mature companies with stable results.

This estimate is provided for information purposes only. A precise valuation requires in-depth analysis (assets, liabilities, prospects, market...).

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Frequently asked questions about DESCOURS ET CABAUD ET CIE

What is the revenue of DESCOURS ET CABAUD ET CIE ?

The revenue of DESCOURS ET CABAUD ET CIE in 2024 is 31.4 M€.

Is DESCOURS ET CABAUD ET CIE profitable?

DESCOURS ET CABAUD ET CIE recorded a net loss in 2024.

Where is the headquarters of DESCOURS ET CABAUD ET CIE ?

The headquarters of DESCOURS ET CABAUD ET CIE is located in SAINT-FONS (69190), in the department Rhone.

Where to find the tax return of DESCOURS ET CABAUD ET CIE ?

The tax return of DESCOURS ET CABAUD ET CIE is available on this page. Click on a year in the 'Data by year' section to view the account details (assets, liabilities, income statement). Data comes from INPI (National Institute of Industrial Property).

In which sector does DESCOURS ET CABAUD ET CIE operate?

DESCOURS ET CABAUD ET CIE operates in the sector Centrales d'achat non alimentaires (NAF code 46.19A). See the 'Sector positioning' section above to compare the company with its competitors.