CUMA PERIGOURDINE : revenue, balance sheet and financial ratios

CUMA PERIGOURDINE is a French company founded 22 years ago, specialized in the sector Travaux de terrassement courants et travaux préparatoires. Based in SOURZAC (24400), this company of category PME shows in 2021 a revenue of 780 k€. Find below the complete financial statements, solvency ratios, working capital requirements and sector comparison.

Data updated on 2026-04-18

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Processing : Ministry of Economy

Historique financier - CUMA PERIGOURDINE (SIREN 450369418)
Indicador 2021 2019 2018
Ingresos 779 600 € 613 404 € 656 338 €
Resultado neto 315 446 € -56 525 € -181 560 €
EBITDA 104 276 € -8 336 € -84 674 €
Margen neto 40.5% -9.2% -27.7%

Ingresos y cuenta de resultados

En 2021, CUMA PERIGOURDINE alcanza unos ingresos de 780 k€. En el período 2018-2021, la empresa muestra un fuerte crecimiento con una TCAC de +5.9%. Vs 2019, crecimiento de +27% (613 k€ -> 780 k€). Tras deducir el consumo (99 k€), el margen bruto se sitúa en 681 k€, es decir, una tasa del 87%. El EBITDA alcanza 104 k€, representando el 13.4% de los ingresos. Efecto tijera positivo: el margen EBITDA mejora en +14.7 puntos. Este nivel de margen operativo es satisfactorio para el sector. El resultado neto asciende a 315 k€, es decir, el 40.5% de los ingresos.

Ingresos (2021) ?
Ingresos
Definición
Importe total de las ventas de bienes y servicios realizadas por la empresa.
Fórmula
Ventas de mercancías + Producción vendida

779 600 €

Margen bruto (2021) ?
Margen bruto
Definición
Diferencia entre los ingresos y el coste de las mercancías vendidas.
Fórmula
Ingresos - Compras consumidas

680 933 €

EBITDA (2021) ?
EBITDA (Excedente bruto de explotación)
Definición
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Fórmula
Valor añadido - Gastos de personal - Impuestos
Interpretación
Positivo = actividad rentable

104 276 €

EBIT (2021) ?
EBIT (Resultado de explotación)
Definición
Resultado operativo, incluyendo amortizaciones y provisiones.
Fórmula
EBITDA - Amortizaciones y provisiones + Reversiones

-47 498 €

Resultado neto (2021) ?
Resultado neto
Definición
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Fórmula
Resultado corriente + Resultado excepcional - Impuesto sobre beneficios

315 446 €

Margen EBITDA (2021) ?
Margen EBITDA
Definición
Mide la rentabilidad operativa de la empresa.
Fórmula
(EBE / CA) x 100
Interpretación
> 10% : Buena rentabilidad
5-10% : Media
< 5% : Faible

13.4%

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Ratios de solvencia y endeudamiento

El ratio de endeudamiento (= Deuda financiera / Fondos propios x 100) se sitúa en 10%. Este nivel muy bajo refleja una estructura financiera sólida. La autonomía financiera (= Fondos propios / Total activo x 100) alcanza el 70%. Esta alta autonomía significa que la empresa financia la mayoría de sus activos con fondos propios. La capacidad de reembolso indica que se necesitarían 0.5 años de flujo de caja. Este corto período demuestra una excelente sostenibilidad de la deuda. El flujo de caja representa el 15.1% de los ingresos. Este alto nivel proporciona una fuerte capacidad de autofinanciación.

Ratio de endeudamiento (2021) ?
Ratio de endeudamiento
Definición
Mide la proporción de deuda respecto a los fondos propios.
Fórmula
(Deuda financiera / Fondos propios) x 100
Interpretación
< 50% : Faible
50-100% : Moderado
> 100% : Alto

10.109%

Autonomía financiera (2021) ?
Autonomía financiera
Definición
Porcentaje de fondos propios en la financiación total.
Fórmula
(Fondos propios / Total balance) x 100
Interpretación
> 30% : Buena autonomía
20-30% : Media
< 20% : Faible

70.431%

Flujo de caja / Ingresos (2021) ?
Flujo de caja / Ingresos
Definición
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Fórmula
(CAF / CA) x 100
Interpretación
Cuanto mayor sea el ratio, más liquidez genera la empresa

15.129%

Capacidad de reembolso (2021) ?
Capacidad de reembolso
Definición
Número de años necesarios para reembolsar las deudas con el flujo de caja.
Fórmula
Dettes financières / CAF
Interpretación
< 3 años : Excelente
3-5 años : Correcto
> 5 años : Attention

0.466

Ratio de obsolescencia (2021) ?
Ratio de obsolescencia
Definición
Mide el grado de desgaste del inmovilizado material.
Fórmula
Amortización acumulada / Inmovilizado bruto x 100
Interpretación
< 50% : Activos recientes
50-70% : Desgaste normal
> 70% : Activos envejecidos

40.1%

Evolución de indicadores de solvencia
CUMA PERIGOURDINE

Positionnement sectoriel

Ratio de endeudamiento
10.11 2021
2018
2019
2021
Q1: 9.7
Méd: 46.33
Q3: 119.94
Bueno

En 2021, el ratio de endeudamiento de CUMA PERIGOURDINE (10.11) se sitúa por debajo de la mediana del sector. Este ratio mide el peso de la deuda en relación con el patrimonio. Esta posición controlada refleja una gestión prudente.

Autonomía financiera
70.43% 2021
2018
2019
2021
Q1: 18.84%
Méd: 36.58%
Q3: 54.16%
Excelente +50 pts durante 3 años

En 2021, el autonomía financiera de CUMA PERIGOURDINE (70.4%) se sitúa en el top 25% del sector. Este ratio representa la parte del patrimonio en la financiación total. Alta autonomía refleja independencia financiera y capacidad para absorber choques.

Capacidad de reembolso
0.47 ans 2021
2018
2019
2021
Q1: 0.0 ans
Méd: 0.78 ans
Q3: 2.72 ans
Bueno +15 pts durante 3 años

En 2021, el capacidad de reembolso de CUMA PERIGOURDINE (0.5 an) se sitúa por debajo de la mediana del sector. Este ratio indica el número de años necesarios para pagar la deuda con flujo de caja. Esta posición controlada refleja una gestión prudente.

Ratios de liquidez

El ratio de liquidez se sitúa en 166.49. La empresa tiene 2€ de activos líquidos por cada 1€ de deuda a corto plazo. El ratio de cobertura de intereses (= EBIT / Gastos financieros) es de 1.2x. La cobertura es limitada.

Ratio de liquidez (2021) ?
Ratio de liquidez
Definición
Capacidad para pagar las deudas a corto plazo con el activo circulante.
Fórmula
Activo circulante / Pasivo circulante
Interpretación
> 1.5 : Muy bueno
1-1.5 : Correcto
< 1 : Risque de liquidité

166.487

Cobertura de intereses (2021) ?
Cobertura de intereses
Definición
Capacidad para cubrir los gastos financieros con el resultado de explotación.
Fórmula
EBIT / Gastos financieros
Interpretación
> 3 : Confortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Riesgo

1.153

Evolución de indicadores de liquidez
CUMA PERIGOURDINE

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidez
166.49 2021
2018
2019
2021
Q1: 141.4
Méd: 199.56
Q3: 294.75
Average +22 pts durante 3 años

En 2021, el ratio de liquidez de CUMA PERIGOURDINE (166.49) se sitúa por debajo de la mediana del sector. Este ratio mide la capacidad de cubrir deuda a corto plazo con activos corrientes. Una mejora fortalecería la posición competitiva.

Cobertura de intereses
1.15x 2021
2018
2019
2021
Q1: 0.0x
Méd: 0.66x
Q3: 2.67x
Bueno +31 pts durante 3 años

En 2021, el cobertura de intereses de CUMA PERIGOURDINE (1.1x) se sitúa por encima de la mediana del sector. Este ratio indica cuántas veces el resultado operativo cubre los gastos de intereses. Esta posición cómoda ofrece un margen de seguridad apreciable.

Necesidad de fondo de rotación (NFR) y plazos de pago

El fondo de maniobra operativo (FM) mide el desfase temporal de tesorería. Plazo medio de cobro a clientes: 77 días. Plazo proveedores: 61 días. La empresa debe financiar 16 días de desfase. La rotación de existencias es de 22 días. Rotación rápida, señal de buena gestión de existencias. El FM representa 91 días de ingresos. Notable mejora del FM durante el período (-46%), liberando tesorería.

NFR de explotación (2021) ?
NFR de explotación
Definición
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Fórmula
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interpretación
Negativo = tesorería liberada
Positivo = necesidad de financiación

197 137 €

Crédito clientes (2021) ?
Crédito clientes (días)
Definición
Plazo medio de cobro a clientes.
Fórmula
(Cuentas por cobrar / Ingresos con IVA) x 360
Interpretación
< 45j : Bueno
45-60j : Medio
> 60j : Largo

77 j

Crédito proveedores (2021) ?
Crédito proveedores (días)
Definición
Plazo medio de pago a proveedores.
Fórmula
(Cuentas por pagar / Compras con IVA) x 360
Interpretación
Cuanto más largo sea el plazo, mejor para la tesorería

61 j

Rotación de inventario (2021) ?
Rotación de inventario (días)
Definición
Duración media de almacenamiento de mercancías o materiales.
Fórmula
(Existencias / Coste de compra) x 360
Interpretación
Cuanto menor sea el ratio, más rápida es la rotación

22 j

NFR en días de ingresos (2021) ?
NFR en días de ingresos
Definición
Expresa el fondo de maniobra operativo en días de facturación.
Fórmula
(BFR exploitation / CA) x 360
Interpretación
Cuantos menos días, mejor gestión del capital circulante

91 j

Evolución del NFR y plazos
CUMA PERIGOURDINE

Positionnement de CUMA PERIGOURDINE dans son secteur

Comparación con el sector Travaux de terrassement courants et travaux préparatoires

Estimación de valoración

Based on 120 transactions of similar company sales (all years), the value of CUMA PERIGOURDINE is estimated at 345 899 € (range 107 067€ - 924 325€). With an EBITDA of 104 276€, the sector multiple of 1.4x is applied. The price/revenue ratio is 0.22x (conservative valuation). This multiples method compares the actual sale price of similar companies to their financial indicators (Revenue, EBITDA, Net Income). It provides a market-based indicative estimate.

Estimated enterprise value 2021
120 transactions
107k€ 345k€ 924k€
345 899 € Range: 107 067€ - 924 325€
NAF 5 all-time

Valuation detail by method

Ajustez les pondérations selon votre analyse

EBITDA Multiple 50%
104 276 € × 1.4x
Estimation 143 191 €
33 898€ - 379 500€
Revenue Multiple 30%
779 600 € × 0.22x
Estimation 175 060 €
94 162€ - 379 090€
Net Income Multiple 20%
315 446 € × 3.5x
Estimation 1 108 929 €
309 351€ - 3 104 244€

Evolución de la valoración

How is this estimate calculated?

This estimate is based on the analysis of 120 actual transactions of similar company sales (same NAF code) registered with BODACC between 2016 and 2025.

  • EBITDA Multiple: Preferred method for profitable SMEs. EBITDA reflects the ability to generate cash.
  • Revenue Multiple: Used for growing companies or those with low profitability. Reflects commercial potential.
  • Net Income Multiple: Relevant for mature companies with stable results.

This estimate is provided for information purposes only. A precise valuation requires in-depth analysis (assets, liabilities, prospects, market...).

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Frequently asked questions about CUMA PERIGOURDINE

What is the revenue of CUMA PERIGOURDINE ?

The revenue of CUMA PERIGOURDINE in 2021 is 780 k€.

Is CUMA PERIGOURDINE profitable?

Yes, CUMA PERIGOURDINE generated a net profit of 315 k€ in 2021.

Where is the headquarters of CUMA PERIGOURDINE ?

The headquarters of CUMA PERIGOURDINE is located in SOURZAC (24400), in the department Dordogne.

Where to find the tax return of CUMA PERIGOURDINE ?

The tax return of CUMA PERIGOURDINE is available on this page. Click on a year in the 'Data by year' section to view the account details (assets, liabilities, income statement). Data comes from INPI (National Institute of Industrial Property).

In which sector does CUMA PERIGOURDINE operate?

CUMA PERIGOURDINE operates in the sector Travaux de terrassement courants et travaux préparatoires (NAF code 43.12A). See the 'Sector positioning' section above to compare the company with its competitors.