CERNAYREST : revenue, balance sheet and financial ratios

CERNAYREST is a French company founded 16 years ago, specialized in the sector Cafétérias et autres libres-services. Based in CERNAY (68700), this company of category ETI shows in 2020 a revenue of 814 k€. Find below the complete financial statements, solvency ratios, working capital requirements and sector comparison.

Data updated on 2026-05-02

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Processing : Ministry of Economy

Historique financier - CERNAYREST (SIREN 518563028)
Indicador 2020 2019 2018 2017 2016
Ingresos 814 204 € 1 825 041 € 1 853 582 € 1 994 063 € 2 076 960 €
Resultado neto -89 763 € -13 004 € 44 371 € 107 285 € 72 090 €
EBITDA -32 898 € 116 549 € 182 084 € 278 138 € 255 312 €
Margen neto -11.0% -0.7% 2.4% 5.4% 3.5%

Ingresos y cuenta de resultados

En 2020, CERNAYREST alcanza unos ingresos de 814 k€. Los ingresos disminuyen en el período 2016-2020 (TCAC: -20.9%). Caída significativa de -55% vs 2019. Tras deducir el consumo (250 k€), el margen bruto se sitúa en 564 k€, es decir, una tasa del 69%. El EBITDA alcanza -33 k€, representando el -4.0% de los ingresos. Advertencia efecto tijera negativo: a pesar del cambio en ingresos (-55%), el EBITDA varía en -128%, reduciendo el margen en 10.4 puntos. Un EBITDA negativo significa que las operaciones no cubren los gastos corrientes. El resultado neto es negativo en -90 k€ (-11.0% de los ingresos).

Ingresos (2020) ?
Ingresos
Definición
Importe total de las ventas de bienes y servicios realizadas por la empresa.
Fórmula
Ventas de mercancías + Producción vendida

814 204 €

Margen bruto (2020) ?
Margen bruto
Definición
Diferencia entre los ingresos y el coste de las mercancías vendidas.
Fórmula
Ingresos - Compras consumidas

563 897 €

EBITDA (2020) ?
EBITDA (Excedente bruto de explotación)
Definición
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Fórmula
Valor añadido - Gastos de personal - Impuestos
Interpretación
Positivo = actividad rentable

-32 898 €

EBIT (2020) ?
EBIT (Resultado de explotación)
Definición
Resultado operativo, incluyendo amortizaciones y provisiones.
Fórmula
EBITDA - Amortizaciones y provisiones + Reversiones

-93 347 €

Resultado neto (2020) ?
Resultado neto
Definición
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Fórmula
Resultado corriente + Resultado excepcional - Impuesto sobre beneficios

-89 763 €

Margen EBITDA (2020) ?
Margen EBITDA
Definición
Mide la rentabilidad operativa de la empresa.
Fórmula
(EBE / CA) x 100
Interpretación
> 10% : Buena rentabilidad
5-10% : Media
< 5% : Faible

-4.0%

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Ratios de solvencia y endeudamiento

El ratio de endeudamiento (= Deuda financiera / Fondos propios x 100) se sitúa en -750%. Este nivel muy bajo refleja una estructura financiera sólida. La autonomía financiera (= Fondos propios / Total activo x 100) alcanza el -8%. Baja autonomía: la empresa depende fuertemente de financiación externa.

Ratio de endeudamiento (2020) ?
Ratio de endeudamiento
Definición
Mide la proporción de deuda respecto a los fondos propios.
Fórmula
(Deuda financiera / Fondos propios) x 100
Interpretación
< 50% : Faible
50-100% : Moderado
> 100% : Alto

-749.98%

Autonomía financiera (2020) ?
Autonomía financiera
Definición
Porcentaje de fondos propios en la financiación total.
Fórmula
(Fondos propios / Total balance) x 100
Interpretación
> 30% : Buena autonomía
20-30% : Media
< 20% : Faible

-7.576%

Flujo de caja / Ingresos (2020) ?
Flujo de caja / Ingresos
Definición
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Fórmula
(CAF / CA) x 100
Interpretación
Cuanto mayor sea el ratio, más liquidez genera la empresa

-6.402%

Capacidad de reembolso (2020) ?
Capacidad de reembolso
Definición
Número de años necesarios para reembolsar las deudas con el flujo de caja.
Fórmula
Dettes financières / CAF
Interpretación
< 3 años : Excelente
3-5 años : Correcto
> 5 años : Attention

-2.735

Ratio de obsolescencia (2020) ?
Ratio de obsolescencia
Definición
Mide el grado de desgaste del inmovilizado material.
Fórmula
Amortización acumulada / Inmovilizado bruto x 100
Interpretación
< 50% : Activos recientes
50-70% : Desgaste normal
> 70% : Activos envejecidos

5.5%

Evolución de indicadores de solvencia
CERNAYREST

Positionnement sectoriel

Ratio de endeudamiento
-749.98 2020
2018
2019
2020
Q1: 0.0
Méd: 34.79
Q3: 157.03
Excelente -15 pts durante 3 años

En 2020, el ratio de endeudamiento de CERNAYREST (-749.98) se sitúa en el 25% más bajo del sector, lo cual es positivo. Este ratio mide el peso de la deuda en relación con el patrimonio. Un ratio bajo indica una estructura financiera sólida con poca dependencia de los acreedores.

Autonomía financiera
-7.58% 2020
2018
2019
2020
Q1: 3.27%
Méd: 28.64%
Q3: 51.28%
Vigilar -30 pts durante 3 años

En 2020, el autonomía financiera de CERNAYREST (-7.6%) se sitúa en el 25% más bajo del sector. Este ratio representa la parte del patrimonio en la financiación total. Baja autonomía puede limitar la capacidad de inversión y aumentar la vulnerabilidad.

Capacidad de reembolso
-2.73 ans 2020
2018
2019
2020
Q1: -3.16 ans
Méd: -0.0 ans
Q3: 1.51 ans
Bueno

En 2020, el capacidad de reembolso de CERNAYREST (-2.7 an) se sitúa por debajo de la mediana del sector. Este ratio indica el número de años necesarios para pagar la deuda con flujo de caja. Esta posición controlada refleja una gestión prudente.

Ratios de liquidez

El ratio de liquidez se sitúa en 149.18. La empresa tiene 2€ de activos líquidos por cada 1€ de deuda a corto plazo.

Ratio de liquidez (2020) ?
Ratio de liquidez
Definición
Capacidad para pagar las deudas a corto plazo con el activo circulante.
Fórmula
Activo circulante / Pasivo circulante
Interpretación
> 1.5 : Muy bueno
1-1.5 : Correcto
< 1 : Risque de liquidité

149.183

Cobertura de intereses (2020) ?
Cobertura de intereses
Definición
Capacidad para cubrir los gastos financieros con el resultado de explotación.
Fórmula
EBIT / Gastos financieros
Interpretación
> 3 : Confortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Riesgo

-0.711

Evolución de indicadores de liquidez
CERNAYREST

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidez
149.18 2020
2018
2019
2020
Q1: 88.14
Méd: 147.57
Q3: 228.95
Bueno +10 pts durante 3 años

En 2020, el ratio de liquidez de CERNAYREST (149.18) se sitúa por encima de la mediana del sector. Este ratio mide la capacidad de cubrir deuda a corto plazo con activos corrientes. Esta posición cómoda ofrece un margen de seguridad apreciable.

Cobertura de intereses
-0.71x 2020
2018
2019
2020
Q1: -1.25x
Méd: 0.0x
Q3: 0.25x
Average +11 pts durante 3 años

En 2020, el cobertura de intereses de CERNAYREST (-0.7x) se sitúa por debajo de la mediana del sector. Este ratio indica cuántas veces el resultado operativo cubre los gastos de intereses. Una mejora fortalecería la posición competitiva.

Necesidad de fondo de rotación (NFR) y plazos de pago

El fondo de maniobra operativo (FM) mide el desfase temporal de tesorería. Plazo medio de cobro a clientes: 1 días. Plazo proveedores: 23 días. Situación favorable. La rotación de existencias es de 2 días. Rotación rápida, señal de buena gestión de existencias. El FM representa 47 días de ingresos. En 2016-2020, el FM aumentó en +133%.

NFR de explotación (2020) ?
NFR de explotación
Definición
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Fórmula
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interpretación
Negativo = tesorería liberada
Positivo = necesidad de financiación

105 244 €

Crédito clientes (2020) ?
Crédito clientes (días)
Definición
Plazo medio de cobro a clientes.
Fórmula
(Cuentas por cobrar / Ingresos con IVA) x 360
Interpretación
< 45j : Bueno
45-60j : Medio
> 60j : Largo

1 j

Crédito proveedores (2020) ?
Crédito proveedores (días)
Definición
Plazo medio de pago a proveedores.
Fórmula
(Cuentas por pagar / Compras con IVA) x 360
Interpretación
Cuanto más largo sea el plazo, mejor para la tesorería

23 j

Rotación de inventario (2020) ?
Rotación de inventario (días)
Definición
Duración media de almacenamiento de mercancías o materiales.
Fórmula
(Existencias / Coste de compra) x 360
Interpretación
Cuanto menor sea el ratio, más rápida es la rotación

2 j

NFR en días de ingresos (2020) ?
NFR en días de ingresos
Definición
Expresa el fondo de maniobra operativo en días de facturación.
Fórmula
(BFR exploitation / CA) x 360
Interpretación
Cuantos menos días, mejor gestión del capital circulante

47 j

Evolución del NFR y plazos
CERNAYREST

Positionnement de CERNAYREST dans son secteur

Comparación con el sector Cafétérias et autres libres-services

Estimación de valoración

Based on 719 transactions of similar company sales in 2020, the value of CERNAYREST is estimated at 507 414 € (range 324 589€ - 720 500€). The price/revenue ratio is 0.62x (in line with sector norms). This multiples method compares the actual sale price of similar companies to their financial indicators (Revenue, EBITDA, Net Income). It provides a market-based indicative estimate.

Estimated enterprise value 2020
719 transactions
324k€ 507k€ 720k€
507 414 € Range: 324 589€ - 720 500€
NAF 5 année 2020

Valuation method used

Revenue Multiple
814 204 € × 0.62x = 507 415 €
Range: 324 589€ - 720 501€

Only this financial indicator is available for this company.

Evolución de la valoración

How is this estimate calculated?

This estimate is based on the analysis of 719 actual transactions of similar company sales (same NAF code) registered with BODACC between 2016 and 2025.

  • EBITDA Multiple: Preferred method for profitable SMEs. EBITDA reflects the ability to generate cash.
  • Revenue Multiple: Used for growing companies or those with low profitability. Reflects commercial potential.
  • Net Income Multiple: Relevant for mature companies with stable results.

This estimate is provided for information purposes only. A precise valuation requires in-depth analysis (assets, liabilities, prospects, market...).

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Frequently asked questions about CERNAYREST

What is the revenue of CERNAYREST ?

The revenue of CERNAYREST in 2020 is 814 k€.

Is CERNAYREST profitable?

CERNAYREST recorded a net loss in 2020.

Where is the headquarters of CERNAYREST ?

The headquarters of CERNAYREST is located in CERNAY (68700), in the department Haut-Rhin.

Where to find the tax return of CERNAYREST ?

The tax return of CERNAYREST is available on this page. Click on a year in the 'Data by year' section to view the account details (assets, liabilities, income statement). Data comes from INPI (National Institute of Industrial Property).

In which sector does CERNAYREST operate?

CERNAYREST operates in the sector Cafétérias et autres libres-services (NAF code 56.10B). See the 'Sector positioning' section above to compare the company with its competitors.