ATELIERS DU HAUT FOREZ : revenue, balance sheet and financial ratios

ATELIERS DU HAUT FOREZ is a French company founded 71 years ago, specialized in the sector Fabrication de matériel médico-chirurgical et dentaire. Based in LA TOURETTE (42380), this company of category PME shows in 2024 a revenue of 11.3 M€. Find below the complete financial statements, solvency ratios, working capital requirements and sector comparison.

Data updated on 2026-05-09

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Processing : Ministry of Economy

Historique financier - ATELIERS DU HAUT FOREZ (SIREN 885550376)
Indicador 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Ingresos 11 261 146 € 10 185 336 € 12 070 532 € 12 160 095 € 11 253 754 € 8 972 880 € 8 440 207 € 7 959 394 € 8 345 218 €
Resultado neto 1 166 990 € 336 405 € 181 362 € 152 069 € 43 270 € 462 216 € -313 447 € 60 661 € 225 499 €
EBITDA 686 732 € 608 145 € 401 910 € 579 250 € 341 816 € 20 375 € 66 600 € 385 624 € 429 130 €
Margen neto 10.4% 3.3% 1.5% 1.3% 0.4% 5.2% -3.7% 0.8% 2.7%

Ingresos y cuenta de resultados

En 2024, ATELIERS DU HAUT FOREZ alcanza unos ingresos de 11.3 M€. Los ingresos crecen positivamente durante 9 años (TCAC: +3.8%). Vs 2023, crecimiento de +11% (10.2 M€ -> 11.3 M€). Tras deducir el consumo (4.6 M€), el margen bruto se sitúa en 6.6 M€, es decir, una tasa del 59%. El EBITDA alcanza 687 k€, representando el 6.1% de los ingresos. El margen operativo sigue siendo frágil, requiriendo vigilancia de costes. El resultado neto asciende a 1.2 M€, es decir, el 10.4% de los ingresos.

Ingresos (2024) ?
Ingresos
Definición
Importe total de las ventas de bienes y servicios realizadas por la empresa.
Fórmula
Ventas de mercancías + Producción vendida

11 261 146 €

Margen bruto (2024) ?
Margen bruto
Definición
Diferencia entre los ingresos y el coste de las mercancías vendidas.
Fórmula
Ingresos - Compras consumidas

6 634 443 €

EBITDA (2024) ?
EBITDA (Excedente bruto de explotación)
Definición
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Fórmula
Valor añadido - Gastos de personal - Impuestos
Interpretación
Positivo = actividad rentable

686 732 €

EBIT (2024) ?
EBIT (Resultado de explotación)
Definición
Resultado operativo, incluyendo amortizaciones y provisiones.
Fórmula
EBITDA - Amortizaciones y provisiones + Reversiones

455 598 €

Resultado neto (2024) ?
Resultado neto
Definición
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Fórmula
Resultado corriente + Resultado excepcional - Impuesto sobre beneficios

1 166 990 €

Margen EBITDA (2024) ?
Margen EBITDA
Definición
Mide la rentabilidad operativa de la empresa.
Fórmula
(EBE / CA) x 100
Interpretación
> 10% : Buena rentabilidad
5-10% : Media
< 5% : Faible

6.1%

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Ratios de solvencia y endeudamiento

El ratio de endeudamiento (= Deuda financiera / Fondos propios x 100) se sitúa en 79%. El nivel de deuda es alto: el margen de negociación con los bancos se reduce. La autonomía financiera (= Fondos propios / Total activo x 100) alcanza el 35%. El equilibrio entre fondos propios y deuda es satisfactorio. La capacidad de reembolso indica que se necesitarían 4.5 años de flujo de caja. Este ratio permanece dentro de los estándares bancarios habituales. El flujo de caja representa el 5.9% de los ingresos. Nivel satisfactorio que permite financiar parcialmente el crecimiento.

Ratio de endeudamiento (2024) ?
Ratio de endeudamiento
Definición
Mide la proporción de deuda respecto a los fondos propios.
Fórmula
(Deuda financiera / Fondos propios) x 100
Interpretación
< 50% : Faible
50-100% : Moderado
> 100% : Alto

79.228%

Autonomía financiera (2024) ?
Autonomía financiera
Definición
Porcentaje de fondos propios en la financiación total.
Fórmula
(Fondos propios / Total balance) x 100
Interpretación
> 30% : Buena autonomía
20-30% : Media
< 20% : Faible

35.305%

Flujo de caja / Ingresos (2024) ?
Flujo de caja / Ingresos
Definición
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Fórmula
(CAF / CA) x 100
Interpretación
Cuanto mayor sea el ratio, más liquidez genera la empresa

5.859%

Capacidad de reembolso (2024) ?
Capacidad de reembolso
Definición
Número de años necesarios para reembolsar las deudas con el flujo de caja.
Fórmula
Dettes financières / CAF
Interpretación
< 3 años : Excelente
3-5 años : Correcto
> 5 años : Attention

4.475

Ratio de obsolescencia (2024) ?
Ratio de obsolescencia
Definición
Mide el grado de desgaste del inmovilizado material.
Fórmula
Amortización acumulada / Inmovilizado bruto x 100
Interpretación
< 50% : Activos recientes
50-70% : Desgaste normal
> 70% : Activos envejecidos

12.4%

Evolución de indicadores de solvencia
ATELIERS DU HAUT FOREZ

Positionnement sectoriel

Ratio de endeudamiento
79.23 2024
2022
2023
2024
Q1: 1.92
Méd: 18.86
Q3: 55.42
Average

En 2024, el ratio de endeudamiento de ATELIERS DU HAUT FOREZ (79.23) se sitúa por encima de la mediana del sector. Este ratio mide el peso de la deuda en relación con el patrimonio. Un esfuerzo de reducción podría mejorar la solidez financiera.

Autonomía financiera
35.3% 2024
2022
2023
2024
Q1: 24.8%
Méd: 50.27%
Q3: 69.09%
Average +8 pts durante 3 años

En 2024, el autonomía financiera de ATELIERS DU HAUT FOREZ (35.3%) se sitúa por debajo de la mediana del sector. Este ratio representa la parte del patrimonio en la financiación total. Una mejora fortalecería la posición competitiva.

Capacidad de reembolso
4.47 ans 2024
2022
2023
2024
Q1: 0.0 ans
Méd: 0.3 ans
Q3: 1.74 ans
Vigilar

En 2024, el capacidad de reembolso de ATELIERS DU HAUT FOREZ (4.5 ans) se sitúa en el top 25% del sector. Este ratio indica el número de años necesarios para pagar la deuda con flujo de caja. Una duración larga puede señalar deuda pesada relativa a la capacidad de pago.

Ratios de liquidez

El ratio de liquidez se sitúa en 193.57. La empresa tiene 2€ de activos líquidos por cada 1€ de deuda a corto plazo. El ratio de cobertura de intereses (= EBIT / Gastos financieros) es de 24.0x. El resultado de explotación cubre muy ampliamente los gastos financieros.

Ratio de liquidez (2024) ?
Ratio de liquidez
Definición
Capacidad para pagar las deudas a corto plazo con el activo circulante.
Fórmula
Activo circulante / Pasivo circulante
Interpretación
> 1.5 : Muy bueno
1-1.5 : Correcto
< 1 : Risque de liquidité

193.575

Cobertura de intereses (2024) ?
Cobertura de intereses
Definición
Capacidad para cubrir los gastos financieros con el resultado de explotación.
Fórmula
EBIT / Gastos financieros
Interpretación
> 3 : Confortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Riesgo

24.045

Evolución de indicadores de liquidez
ATELIERS DU HAUT FOREZ

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidez
193.57 2024
2022
2023
2024
Q1: 159.64
Méd: 253.69
Q3: 429.69
Average +10 pts durante 3 años

En 2024, el ratio de liquidez de ATELIERS DU HAUT FOREZ (193.57) se sitúa por debajo de la mediana del sector. Este ratio mide la capacidad de cubrir deuda a corto plazo con activos corrientes. Una mejora fortalecería la posición competitiva.

Cobertura de intereses
24.05x 2024
2022
2023
2024
Q1: 0.0x
Méd: 0.67x
Q3: 4.96x
Excelente

En 2024, el cobertura de intereses de ATELIERS DU HAUT FOREZ (24.1x) se sitúa en el top 25% del sector. Este ratio indica cuántas veces el resultado operativo cubre los gastos de intereses. Alta cobertura significa que los gastos financieros pesan poco en la rentabilidad.

Necesidad de fondo de rotación (NFR) y plazos de pago

El fondo de maniobra operativo (FM) mide el desfase temporal de tesorería. Plazo medio de cobro a clientes: 17 días. Plazo proveedores: 116 días. Excelente situación: los proveedores financian 99 días del ciclo operativo. La rotación de existencias es de 96 días. Este alto nivel inmoviliza tesorería y potencialmente crea riesgo de obsolescencia. El FM representa 194 días de ingresos. En 2016-2024, el FM aumentó en +38%.

NFR de explotación (2024) ?
NFR de explotación
Definición
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Fórmula
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interpretación
Negativo = tesorería liberada
Positivo = necesidad de financiación

6 068 181 €

Crédito clientes (2024) ?
Crédito clientes (días)
Definición
Plazo medio de cobro a clientes.
Fórmula
(Cuentas por cobrar / Ingresos con IVA) x 360
Interpretación
< 45j : Bueno
45-60j : Medio
> 60j : Largo

17 j

Crédito proveedores (2024) ?
Crédito proveedores (días)
Definición
Plazo medio de pago a proveedores.
Fórmula
(Cuentas por pagar / Compras con IVA) x 360
Interpretación
Cuanto más largo sea el plazo, mejor para la tesorería

116 j

Rotación de inventario (2024) ?
Rotación de inventario (días)
Definición
Duración media de almacenamiento de mercancías o materiales.
Fórmula
(Existencias / Coste de compra) x 360
Interpretación
Cuanto menor sea el ratio, más rápida es la rotación

96 j

NFR en días de ingresos (2024) ?
NFR en días de ingresos
Definición
Expresa el fondo de maniobra operativo en días de facturación.
Fórmula
(BFR exploitation / CA) x 360
Interpretación
Cuantos menos días, mejor gestión del capital circulante

194 j

Evolución del NFR y plazos
ATELIERS DU HAUT FOREZ

Positionnement de ATELIERS DU HAUT FOREZ dans son secteur

Comparación con el sector Fabrication de matériel médico-chirurgical et dentaire

Estimación de valoración

Based on 57 transactions of similar company sales (all years), the value of ATELIERS DU HAUT FOREZ is estimated at 2 348 995 € (range 692 656€ - 4 617 418€). With an EBITDA of 686 732€, the sector multiple of 2.5x is applied. The price/revenue ratio is 0.23x (conservative valuation). This multiples method compares the actual sale price of similar companies to their financial indicators (Revenue, EBITDA, Net Income). It provides a market-based indicative estimate.
Medium reliability: estimate to be confirmed with in-depth analysis.

Estimated enterprise value 2024
57 tx
692k€ 2348k€ 4617k€
2 348 995 € Range: 692 656€ - 4 617 418€
NAF 5 all-time

Valuation detail by method

Ajustez les pondérations selon votre analyse

EBITDA Multiple 50%
686 732 € × 2.5x
Estimation 1 743 860 €
342 732€ - 3 224 957€
Revenue Multiple 30%
11 261 146 € × 0.23x
Estimation 2 554 032 €
1 186 988€ - 5 343 879€
Net Income Multiple 20%
1 166 990 € × 3.0x
Estimation 3 554 279 €
825 969€ - 7 008 878€
How is this estimate calculated?

This estimate is based on the analysis of 57 actual transactions of similar company sales (same NAF code) registered with BODACC between 2016 and 2025.

  • EBITDA Multiple: Preferred method for profitable SMEs. EBITDA reflects the ability to generate cash.
  • Revenue Multiple: Used for growing companies or those with low profitability. Reflects commercial potential.
  • Net Income Multiple: Relevant for mature companies with stable results.

This estimate is provided for information purposes only. A precise valuation requires in-depth analysis (assets, liabilities, prospects, market...).

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Frequently asked questions about ATELIERS DU HAUT FOREZ

What is the revenue of ATELIERS DU HAUT FOREZ ?

The revenue of ATELIERS DU HAUT FOREZ in 2024 is 11.3 M€.

Is ATELIERS DU HAUT FOREZ profitable?

Yes, ATELIERS DU HAUT FOREZ generated a net profit of 1.2 M€ in 2024.

Where is the headquarters of ATELIERS DU HAUT FOREZ ?

The headquarters of ATELIERS DU HAUT FOREZ is located in LA TOURETTE (42380), in the department Loire.

Where to find the tax return of ATELIERS DU HAUT FOREZ ?

The tax return of ATELIERS DU HAUT FOREZ is available on this page. Click on a year in the 'Data by year' section to view the account details (assets, liabilities, income statement). Data comes from INPI (National Institute of Industrial Property).

In which sector does ATELIERS DU HAUT FOREZ operate?

ATELIERS DU HAUT FOREZ operates in the sector Fabrication de matériel médico-chirurgical et dentaire (NAF code 32.50A). See the 'Sector positioning' section above to compare the company with its competitors.