SOC SERVICES DU MONT : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

En 2022, SOC SERVICES DU MONT réalise un chiffre d'affaires de 32 k€. Le CA évolue positivement sur 6 ans (TCAM : +0,5%). Vs 2021 : +6%. Après déduction des consommations (3 k€), la marge brute s'établit à 30 k€, soit un taux de 91%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 2 k€, représentant 7,2% du CA. Attention effet ciseau négatif : malgré l'évolution du CA (+6%), l'EBE varie de -26%, réduisant la marge de 3,0 pts. Cela traduit une hausse des charges plus rapide que celle du CA. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (8,3%). In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 2 k€, soit 7,2% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.

Attention : l'entreprise présente des capitaux propres négatifs (les pertes accumulées dépassent son capital). C'est une fragilité financière majeure qui rend les ratios d'endettement et d'autonomie non significatifs. La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 19,3 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. La CAF représente 7,2% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (8,5%).

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Au global, le BFR représente 28 jours de CA, soit 3 k€ à financer en permanence.