SCIO-SOLUTIONS (SOCIETE DE CONSEIL EN INGENIERIE OPTIMISEE) : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

En 2021, SCIO-SOLUTIONS (SOCIETE DE CONSEIL EN INGENIERIE OPTIMISEE) réalise un chiffre d'affaires de 137 k€. Le CA évolue positivement sur 7 ans (TCAM : +4.9%). Vs 2020 : +4%. Après déduction des consommations (0 €), la marge brute s'établit à 137 k€, soit un taux de 100%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 63 k€, représentant 46.1% du CA. Attention effet ciseau négatif : malgré l'évolution du CA (+4%), l'EBE varie de -9%, réduisant la marge de 6.2 pts. Cela traduit une hausse des charges plus rapide que celle du CA. Cette marge EBE élevée confère une forte capacité d'autofinancement et de résistance aux aléas. In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 48 k€, soit 35.2% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 1%. Ce niveau très faible traduit une structure financière solide, offrant une marge de manœuvre importante pour de futurs investissements ou acquisitions. L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 91%. Cette autonomie élevée signifie que l'entreprise finance majoritairement ses actifs par ses fonds propres, gage de solidité. La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 0.0 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce délai court témoigne d'une excellente soutenabilité de la dette. La CAF représente 36.9% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Ce niveau élevé offre une forte capacité d'autofinancement.

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 1026.59. Concrètement, l'entreprise dispose de 2€ d'actifs liquides pour 1€ de dettes court terme : aucun risque de trésorerie à horizon 12 mois.

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 35 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 70 jours. Excellente situation : les fournisseurs financent 35 jours du cycle d'exploitation (modèle type grande distribution). Au global, le BFR représente 24 jours de CA, soit 9 k€ à financer en permanence. Sur 2015-2021, le BFR a augmenté de +32%, nécessitant un financement accru.

Sur la base de 52 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires en 2021, la valeur de SCIO-SOLUTIONS (SOCIETE DE CONSEIL EN INGENIERIE OPTIMISEE) est estimée à 41 495 € (fourchette 28 559€ - 85 250€). Avec un EBE de 63 012€, le multiple sectoriel de 0.5x est appliqué. Le ratio prix/CA s'établit à 0.44x (valorisation conservative). Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.
Fiabilité moyenne : estimation à confirmer avec une analyse approfondie.