SARL KIOSQUES FLOTANTS COMPAGNIE DES BATEAUX DE L'INTERIEUR : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

En 2022, SARL KIOSQUES FLOTANTS COMPAGNIE DES BATEAUX DE L'INTERIEUR réalise un chiffre d'affaires de 627 k€. Sur la période 2016-2022, l'entreprise affiche une croissance soutenue avec un TCAM (taux de croissance annuel moyen) de +9.5%. Vs 2021, progression de +130% (272 k€ -> 627 k€). Après déduction des consommations (0 €), la marge brute s'établit à 627 k€, soit un taux de 100%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 380 k€, représentant 60.7% du CA. Effet ciseau positif : la marge EBE progresse de +48.5 pts, signe d'une amélioration de l'efficacité opérationnelle. Cette marge EBE élevée confère une forte capacité d'autofinancement et de résistance aux aléas. Le résultat net est déficitaire à -65 k€ (-10.4% du CA), ce qui impactera les capitaux propres.

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 10%. Ce niveau très faible traduit une structure financière solide, offrant une marge de manœuvre importante pour de futurs investissements ou acquisitions. L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 55%. Cette autonomie élevée signifie que l'entreprise finance majoritairement ses actifs par ses fonds propres, gage de solidité. La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 0.2 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce délai court témoigne d'une excellente soutenabilité de la dette. La CAF représente 61.1% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Ce niveau élevé offre une forte capacité d'autofinancement.

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 171.29. Concrètement, l'entreprise dispose de 2€ d'actifs liquides pour 1€ de dettes court terme : aucun risque de trésorerie à horizon 12 mois. Le ratio de couverture des intérêts (= EBIT / Charges financières) est de 4.0x. Les charges financières sont correctement couvertes par l'activité.

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 262 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 504 jours. Excellente situation : les fournisseurs financent 242 jours du cycle d'exploitation (modèle type grande distribution). Au global, le BFR représente 38 jours de CA, soit 66 k€ à financer en permanence. Sur 2016-2022, le BFR a augmenté de +2435%, nécessitant un financement accru.

Sur la base de 100 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (toutes années), la valeur de SARL KIOSQUES FLOTANTS COMPAGNIE DES BATEAUX DE L'INTERIEUR est estimée à 501 560 € (fourchette 122 734€ - 1 090 109€). Avec un EBE de 380 256€, le multiple sectoriel de 1.6x est appliqué. Le ratio prix/CA s'établit à 0.54x (dans la norme du secteur). Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.