PATIO LYON CONFLUENCE : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

En 2025, PATIO LYON CONFLUENCE réalise un chiffre d'affaires de 3,3 M€. L'activité reste stable sur la période (TCAM : -3,1%). Léger recul de -3% vs 2024. Après déduction des consommations (90 k€), la marge brute s'établit à 3,2 M€, soit un taux de 97%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 896 k€, représentant 27,2% du CA. Le chiffre d'affaires recule de 3 % et l'EBE de 12 % : les charges n'ont pas baissé au même rythme que l'activité, ce qui réduit la marge de 2,9 points. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 7,0%). In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 475 k€, soit 14,4% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 21%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (3,5%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 59%. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 16,8%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 0,2 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce délai court témoigne d'une excellente soutenabilité de la dette. La CAF représente 17,6% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (9,3%).

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 2,61. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (1,1).

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 9 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 33 jours. Situation favorable : le crédit fournisseurs est plus long que le crédit clients de 24 jours. Au global, le BFR représente 13 jours de CA, soit 116 k€ à financer en permanence.

Sur la base de 261 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (toutes années), la valeur de PATIO LYON CONFLUENCE est estimée à 3 694 963 € (fourchette 2 091 301€ - 7 156 673€). Avec un EBE de 896 456€, le multiple sectoriel de 5.3x est appliqué. Le ratio prix/CA s'établit à 0.75x (dans la norme du secteur). Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.