M.C.S. & ASSOCIES : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

Chiffre d'affaires 2024 52,6 M€ -11 % vs 2023
EBE 2024 -8,8 M€
Résultat net 2024 8,3 M€ -73 % vs 2023

M.C.S. & ASSOCIES est une entreprise française créée il y a 40 ans, spécialisée dans le secteur Activités des agences de recouvrement de factures et des sociétés d'information financière sur la clientèle. Basée à PARIS (75020), cette société de catégorie ETI affiche en 2024 un chiffre d'affaires de 52,6 M€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

En bref (2024) : chiffre d'affaires 52,6 M€, EBE -8,8 M€ (-16.7 % du CA), résultat net 8,3 M€. Au bilan : capitaux propres 221,5 M€, dettes financières 97,8 M€, trésorerie 24,5 M€.

Données mises à jour le 2026-10-31

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Synthèse

Santé financière : Fragile

Signal structurel : exploitation déficitaire (EBE négatif).

En synthèse, M.C.S. & ASSOCIES affiche une rentabilité positive sur le dernier exercice. Sa structure financière est globalement dans la norme de son secteur.

Historique financier - M.C.S. & ASSOCIES (SIREN 334537206) · montants en milliers d'euros (k€)
Indicateur 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Chiffre d'affaires 52 642 59 134 62 279 52 517 47 175 42 519 31 054 26 645 26 014
Résultat net 8 299 30 547 15 281 21 443 23 562 14 196 5 955 14 119 13 268
EBE -8 768 -9 623 -4 897 -10 252 -9 496 -932 -1 951 -4 327 -1 860
Marge brute 52 642 59 134 62 279 52 517 47 175 42 519 31 054 26 645 26 014
Résultat d'exploitation -14 134 -12 234 -6 078 -7 564 -7 390 -2 920 -10 232 -5 951 -2 814
Marge nette 15,8 % 51,7 % 24,5 % 40,8 % 49,9 % 33,4 % 19,2 % 53,0 % 51,0 %
Capitaux propres 221 530 213 231 182 684 167 403 165 960 142 398 113 678 107 723 113 603
Dettes financières 97 774 105 054 68 675 140 392 86 967 49 636 1 112 10 467 12 945
Trésorerie 24 469 35 360 37 482 76 974 58 838 19 393 51 838 42 882 60 297
Liasses fiscales Télécharger les comptes (CSV / Excel)

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2024, M.C.S. & ASSOCIES réalise un chiffre d'affaires de 52,6 M€. Le CA évolue positivement sur 9 ans (TCAM : +2,8%). Baisse significative de -11% vs 2023. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint -8,8 M€, représentant -16,7% du CA. L'EBE négatif signifie que l'exploitation ne couvre pas les charges courantes : situation préoccupante. In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 8,3 M€, soit 15,8% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.

Chiffre d'affaires (2024) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

52 641 743 €

Marge brute (2024) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

52 641 743 €

EBE (2024) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

-8 767 997 €

Résultat d'exploitation (2024) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

-14 134 364 €

Résultat net (2024) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

8 298 819 €

Marge EBE (2024) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

-16,7 %

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Évolution graphique

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 59%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (11,6%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 58%. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 36,4%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 12,2 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Au-delà de 7 ans, les banques considèrent généralement le risque crédit comme élevé. La CAF représente 20,5% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 6,1%).

Taux d'endettement (2024) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

59,2 %

Autonomie financière (2024) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

58,1 %

CAF sur CA (2024) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

20,5 %

Cap. Remboursement (2024) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

12,2 ans

Ratio de vétusté (2024) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

14,8 %

Évolution des indicateurs de solvabilité
M.C.S. & ASSOCIES

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
59,2% 2024
Q1: 0,1%
Méd: 11,6%
Q3: 58,1%
Moyen 55,9 % → 59,2 % depuis 2022

En 2024, le taux d'endettement de M.C.S. & ASSOCIES (59,2%) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un effort de réduction pourrait améliorer la solidité financière.

Autonomie financière
58,1% 2024
Q1: 13,4%
Méd: 36,4%
Q3: 57,1%
Excellent

En 2024, l'autonomie financière de M.C.S. & ASSOCIES (58,1%) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une autonomie élevée témoigne d'une indépendance financière et d'une capacité à absorber les chocs.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 13,13. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 2,1).

Ratio de liquidité (2024) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

13,13

Évolution des indicateurs de liquidité
M.C.S. & ASSOCIES

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
13,13 2024
Q1: 1,45
Méd: 2,11
Q3: 3,22
Excellent 8,8 → 13,1 depuis 2022

En 2024, le ratio de liquidité de M.C.S. & ASSOCIES (13,13) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Un ratio supérieur à 1 assure une couverture confortable des échéances à court terme.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 137 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 158 jours. Situation favorable : le crédit fournisseurs est plus long que le crédit clients de 21 jours. Au global, le BFR représente 1955 jours de CA, soit 285,8 M€ à financer en permanence. Entre 2021 et 2024, le BFR s'est dégradé de 952 jours de CA, signe d'un besoin de financement accru.

BFR d'Exploitation (2024) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

285 806 762 €

Crédit Clients (2024) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

137 j

Crédit Fournisseurs (2024) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

158 j

Rotation des stocks (2024) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

0 j

BFR en jours de CA (2024) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

1955 j

Évolution du BFR et des délais
M.C.S. & ASSOCIES

Positionnement de M.C.S. & ASSOCIES dans son secteur

Comparaison avec le secteur Activités des agences de recouvrement de factures et des sociétés d'information financière sur la clientèle

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Questions fréquentes sur M.C.S. & ASSOCIES

Quel est le chiffre d'affaires de M.C.S. & ASSOCIES ?

Le chiffre d'affaires de M.C.S. & ASSOCIES en 2024 est de 52,6 M€.

M.C.S. & ASSOCIES est-elle rentable ?

Oui, M.C.S. & ASSOCIES generated a net profit of 8,3 M€ en 2024.

Où se situe le siège de M.C.S. & ASSOCIES ?

Le siège de M.C.S. & ASSOCIES est situé à PARIS (75020), dans le département Paris.

Où trouver la liasse fiscale de M.C.S. & ASSOCIES ?

La liasse fiscale de M.C.S. & ASSOCIES est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce M.C.S. & ASSOCIES ?

M.C.S. & ASSOCIES exerce dans le secteur Activités des agences de recouvrement de factures et des sociétés d'information financière sur la clientèle (code NAF 82.91Z). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.